某公司管理制度汇编(DOC 59页).docxVIP

3、分公司的经营收入必须按权责发生制进行正确核算,不得提前或滞后,不团公司审批,杜绝集团公司收入的随意流失。2、分公司严格按标准收费,对核减的经营收入,分公司必须专题报告,由集表,发现问题直接向集团公司汇报。根据集团公司2010年25号文件执行。经营收入台账,结合财务实际情况填制财务项目台账汇总表、财务项目台账明细分公司财务人员对经营部门收取的管理费进行监管,根据经营部门提供的第十三条经营收入管理6、分公司必须建立固定资产台账登记簿,账收入管理司报告,集团公司批准后方可执行。5、固定资产的大修理,每年由使用部门提出修理计划和费用预算, 3、分公司的经营收入必须按权责发生制进行正确核算,不得提前或滞后,不 团公司审批,杜绝集团公司收入的随意流失。 2、分公司严格按标准收费,对核减的经营收入,分公司必须专题报告,由集 表,发现问题直接向集团公司汇报。根据集团公司2010年25号文件执行。 经营收入台账,结合财务实际情况填制财务项目台账汇总表、财务项目台账明细 分公司财务人员对经营部门收取的管理费进行监管,根据经营部门提供的 第十三条经营收入管理 6、分公司必须建立固定资产台账登记簿,账收入管理 司报告,集团公司批准后方可执行。 5、固定资产的大修理,每年由使用部门提出修理计划和费用预算,向集团公 查明原因,落实责任,由相关责任人承担。 均由使用部门书面说明原因,及时上报财务部门。对盘亏、失窃的固定资产,要 4、固定资产平常可根据需要进行盘查。固定资产的盘盈、盘亏、失窃、报废, 15 簿,使用部门负责固定资产的保管,责任落实到部门和个人。 务部门登记固定资产的分类账、明细账,并设置固定资产、低值易耗品财产登记 3、固定资产采用谁使用谁管理的办法(包括记录在集团公司账上的资产),财 的罚款,并将固定资产收归集团所有。 私自购买或变向购买固定资产。一经发现,对责任人处以购买固定资产金额20% 2、分公司购置固定资产应向集团公司报告,集团公司批准后方可执行,不得 1、固定资产的折旧采用平均年限法,按月提取。 第十二条固定资产管理 产的管理 分公司对所有的应收款项(包括应收账款、其他应收款、其他应付款、固定资 第十一条应收款项的管理 地规定的标准发放,严格控制现金的随意使用 (8)分公司在工程处发放生活费时,须要求工程处提供职工花名册,严格按照各 的授权委托书。分公司不得随意向不具有授权委托的工程处人员支付任何款项。 (7)各工程处到分公司办理货币资金往来,必须指定专人办理,并带有所属企业 由分公司财务人员负责承办。如有违反处以200-1000元罚款。 公司外围项目部如确需单独开设账户,财务印鉴必须存放于分公司,进款和付款 全部印鉴。票据管理须专设登记簿记录在册,防止空白票据的遗失和被盗用。分 务专用章须由财务负责人保管,法人章由出纳保管,严禁一人保管支付款所需的 (6)加强银行预留印鉴及票据管理,现金会计负责支票的购买、领用和注销,财才 原因并作出调整。往来款每年最少由项目部签字确认一次。 (5)分公司财务负责人每月必须与各项目部核对资金往来,发现不符,及时目查明 (4)不准出租,出借账户,不准签发空头支票,不准套取银行信用 的罚款。 对出纳人员不进行日清月结,总账不编制银行存款余额调节表处以200-1000元 编制“银行存款余额调节表”,调节后达到账账相符。集团公司不定期进行抽查, 逐日结出余额。总账每月与银行对账单核对,如出现差异应逐笔核对,查出原因, (3)建账。按银行名称和账号分别开设银行存款日记账,出纳逐笔登记银行收付, 领导审核批准,手续齐全。 月报、季报、年报资产负债表编报期会计报表名称第十七条分公司设置以下财务报表第十一章财务报告在合同评审表中不得签字同意。求,对其下属项目部进行辅导、检查、考核。对于无财务人员的项目,财务人员第十六条分、子公司财务负责人必须按照“项目部准入制财务管理制度”的要经证开具后,必须对工程款进款情况跟踪,以确保工程款进账到集团公司账户。7、项目部开具外经证,由各所属分公司统一管理,集团公司指定专人办理。外公司一律不认可,项目部如有向其他税务分局交纳,由其自行承担责任。在建项目,其税收全部由重点税源局进行征收,其他税务分局收取的税收,集团税务分局( 月报、季报、年报 资产负债表 编报期 会计报表名称 第十七条分公司设置以下财务报表 第十一章财务报告 在合同评审表中不得签字同意。 求,对其下属项目部进行辅导、检查、考核。对于无财务人员的项目,财务人员 第十六条分、子公司财务负责人必须按照“项目部准入制财务管理制度”的要 经证开具后,必须对工程款进款情况跟踪,以确保工程款进账到集团公司账户。 7、项目部开具外经证,由各所属分公司统一管理,集团公司指定专人办理。外 公司一律不认可,项目部如有向其他税务分局