客户授信等级评判系统研究.pdf

客户授信等级评判系统研究 [ 内容提要]客户授信等级是指商业银行对客户依据其信用和贡献状 况而作出的授信先后顺序及满足程度的差异。商业银行创建客户授信 等级系统，并以此进行客户信贷授信，是完善信贷风险效益管理机制 的质的飞跃，是整合贷款资源配置盈利性与安全性的现实出路，是实 现发展、效益、安全“三赢”目标的客观需要。评判客户授信等级由 两个方面因素决定，一是客户信用等级；二是客户对银行的贡献等级。 客户信用等级评判应当综合考虑客户守信程度、客户财务风险程度、 客户经营风险程度三个层次因素，最大限度地揭示信贷客户的财务风 险程度、经营风险程度和道德风险程度，并综合反映信贷客户的贷款 安全性态类别。信贷客户对商业银行的贡献等级，应当从信贷资源回 报率、经营成果依存度两个方面进行综合考察、分析和评判。在此基 础上，提出客户授信等级评判系统，探讨应用实践中需要重视和解决 的若干问题。 [关键词]信用等级；贡献等级；授信等级；评判系统 实现风险最低化与效益最大化的有机统一，是商业银行经营管理活 动的永恒主题。从我国商业银行当前乃至今后一个较长时期内经营活 动的主导业务看，关键是正确解决信贷业务运营中的客户风险最低化 与客户贡献最大化的结合介质问题。这一结合介质，需要同时具备两 项功能性要件，一是既能体现客户的贷款风险程度，又能反映客户对 银行的贡献程度；二是商业银行可以运用它进行信贷资金合理配置的 优化选择。笔者认为，构造同时具备这两项功能性要件的结合介质的 目标模式，应当是客户授信等级评判及其应用。 一、创建客户授信等级评判系统的经济意义 所谓客户授信等级，是指商业银行对客户依据其信用和贡献状况而 作出的授信先后顺序及满足程度的差异。 客户授信等级与信用等级是一对既有联系又有显著区别的概念。从 联系性看，两者都具有一定的对客户信用好差程度及类别的评价和辨 识，体现商业银行在信贷上对客户实行竞争、维系、淘汰的价值取向， 都是商业银行据以掌握和决策贷款行为的重要工具。从区别性看，主 要表现在 3 个方面：一是两者所涵盖的概念外延不同。客户信用等级 只涵盖客户的信用好差情况信息；客户授信等级既涵盖客户的信用好 差情况信息，也涵盖客户对商业银行收入和盈利贡献度状况信息。二 是两者的评判所使用的依据不同。对客户信用等级的评判，注重安全 性或风险性，依据客户的经营管理、财务运行状况等来进行评判；对 客户授信等级的评判，除了考虑客户信用等级评判所依据的客户的经 营管理、财务运行状况等因素外，还要重视客户对商业银行收入和盈 利贡献度情况，从而实现盈利性与安全性的有机统一。三是两者所具 有的功能和效用不同。在信贷客户选择上，若应用客户信用等级来选 择，则同一信用等级的客户在次序上当毫无差别；如果应用客户授信 等级来选择，那么，即使是信用等级相同，只要是客户对商业银行的 盈利贡献度不同，就会生成不同的选择次序。 在社会主义市场经济条件下，商业银行创建客户授信等级评判系 统，并以此进行客户信贷授信决策，具有非常重要的现实经济意义。 首先，创建客户授信等级系统，是完善信贷风险效益管理机制的质 的飞跃。效益与风险是银行信贷活动这同一事物的两个方面，既存在 矛盾，由必须追求统一。银行信贷效益是信贷客户对银行所作出的效 益贡献（优良客户对银行所作出的是正效益贡献，劣等客户对银行所 作出的是负效益贡献）。近几年来，我国商业银行不断强化金融风险 管理意识，信贷风险管理机制得到很大改善，风险管理技术也有长足 的进步。但是，信贷效益管理意识却依然比较淡薄，信贷效益管理机 制基本上没有建立，更谈不上建有形式科学合理、运转灵敏高效的信 贷风险效益管理机制，在较大程度上制约着贷款质量的稳定改善和信 贷效益的根本提高。因此，很有必要建立一套科学的贷款风险与信贷 效益有机一体化的管理系统，加快信贷风险效益管理机制的根本性完 善，使信贷经营管理实现安全管理与效益管理的最佳统一。 其次，依据客户授信等级进行信贷授信，是整合贷款资源配置盈利 性与安全性的现实出路。长期以来，我国银行在信贷经营管理过程中 习惯于粗放经营，十分重视信贷数量的快速扩张，忽视信贷资产的风 险控制，加上深受诸多银行不可直接控制的历史原因、制度变迁原因 的影响，我国国有商业银行的五级分类不良贷款率至今还处于25% 的高位，远远高于国际银行公认的正常水平。在金融市场加速开放的 今天，高不良贷款率已经成为我国银行保持市场竞争力、开展国际化 经营的重大障碍。近年来，我国商业银行的信贷风险意识明显增强， 大多数银行