财产管理作业要点.docVIP

學校行政章則－總務處PAGE 162 PAGE 163學校行政章則－總務處 合作?創新?超越 合作?創新?超越 高雄市三民區民族國民小學財產管理作業要點 105年8月23日105學年度主管會議討論後通過 第一節　財產管理 一、財產與物品（非消耗性） (一)財產：土地、土地改良物、房屋建築及設備、暨金額超過壹萬元以上且使用年限在二年以上之設備。 (二)物品：一般公用物品使用期限不及二年或金額在新台幣壹萬元以下者。 二、財產管理 (一)財產登記 1.增購財產時在市有財產管理資訊系統-動產主檔資料維護登錄，並查明分類編號及使用年限。 2.製作財產增加單並核章。 3.於新購財產上粘貼財產管理標籤。 (二)物品登記 1. 增購非消耗性物品在市有財產管理資訊系統-非消耗品主檔資料維護登錄，並查明分類編號及使用年限。 2.製作非消耗性物品增加單並核章 4.於新購非消耗性物品上粘貼財產標籤。 (三)財產報表 1.月報表：市有財產管理資訊系統-統計報表列印財產分類量值統計表及財產增減值表，會計室四份、留存一份計五份。 2.半年表：市有財產管理資訊系統-統計報表列印財產增減半年報及財產分類量值統計半年報，會計室四份、留存一份、財政局一份計六份。 3.年度報表：於財產管理資訊系統-統計報表製作年度財產增減結存報表及目錄，會計室四份、留存一份、財政局一份計六份。 (四) 盤點作業 1.擬定計畫 (1)計畫內容(目的、依據、檢查時間、受檢單位、檢查項目、檢查方式等)。 (2)排定盤點工作日程表。 (3)確定盤點小組人員：包含財產管理、領用保管及會計等單位之人員。 (4)簽報機關首長核准後按預定時程實施盤點作業。 2.盤點檢查項目 (1)財產帳與實際保管使用之財產名稱、數量是否相符。 (2)財產帳是否依規定登記。 (3)財產移動、責任簽認是否依規定辦理 (4)財產增減表有無依限造送。 (5)損壞或已無使用需要之財產有無及時處理。 (6)報廢財產未處理前應妥善保管。 (7)貴重財產應注意加鎖保管。 (8)有無依規定黏貼標籤。 (9)保養整修有無作成紀錄。 3.實施財產盤點 (1)盤點小組進行實地盤點，依財產使用現況填註於財產檢查單「檢查情形」欄位。 (2)將盤存結果是否與帳列數值相符填註於盤存報告表「增、減」欄位。 (3)盤點結果(含本次盤點之盤盈或盤虧，缺失情形，後續處理方式…等) 併同盤存報告表簽會相關單位陳報機關首長核閱。 4.後續追蹤處理 (1)如有盤盈或盤虧，應即查明原因，並按規定程序補辦財產增減事宜。 (2)如有誤將物品或軟體列入財產帳情事，應敘明原因，辦理減帳事宜。 (3)如有損毀者，應即查明原因，其因可歸責於領用保管者之疏失所致者，領用保管者應負擔一切修復費用或責賠，其因意外事故或為正常使用自然損毀者，應依照規定手續報廢或報損。 (4)已無用途之財產，應訂定處理方式，適時處理，不得任意擱置。 (5)可依實際盤點狀況簽報機關首長核可辦理敘獎事宜。 5.提交 (1)員工離職 應將保管或使用之財產交還，如有短缺而為賠償者，除不發給離職證明文件，應追究損害賠償責任。 (2)財產管理人員移交 財產管理人員離職時，為使財產管理業務繼續推動順暢，對於財產之交接應確實遵照公務人員交代條例之規定辦理外，並應辦理下列事項： (a)列印財產盤點清冊由保管領用人確認後，移交接任人員或職務代理人。 (b)財產管理人員應就所保管領用之財產與接任人員或職務代理人辦理實地點交。 (c)將經辦及經管業務、未結案件經管文件資料等填具移交清冊交代清楚，並由單位主管及其接任人員或職務代理人確認。 3.首長移交 對財產之交接，除依照財產管理單位之財產紀錄列冊點交外，並應準備下列資料(財產部分)，經主管機關審核後報市府核備： (1)財產目錄總表 (2)財產目錄 (3)珍貴動產、不動產財產目錄總表及財產目錄(無經管者免送) (4)切結書 (5)有價證券(股份、股票、債券)清冊(無經管者免送) (6)倘有經管國有財產者，需再加送： (a)國有財產目錄總表及國有財產目錄 (b)國有珍貴動產、不動產目錄總表及國有珍貴動產、不動產目錄(無經管者免送) 上揭財產報表之截止日為首長移交之前一日。 (四)財產報廢： 1.將已屆年限且不堪使用之財產提出，於財產管理資訊系統-動產減少作業登錄-列印財產減損單及殘值處理