浙江南都电源动力股份有限公司2011年度内部控制自我评价.PDFVIP

浙江南都电源动力股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 为了加强和规范公司内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，切 实保护股东的合法利益，促进公司可持续健康发展，根据财政部、证监会、审计 署、银监会、保监会等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券 交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，浙江南 都电源动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会对2011 年度 公司内部控制制度建设的合理性、全面性及实施的有效性进行了自我评价。 一、公司内部控制制度的目标和基本原则 （一）内部控制制度的目标 1、保证公司战略目标的实现。发展战略是公司的长远发展目标，企业根据 发展战略制订年度工作计划，编制全年全面预算，将年度目标分解落实，而每一 分解目标的实现离不开内控制度的保证。 2、提高公司的经营效率和效果。公司的管理运营是否有效，涉及到公司的 人力资源管理、组织架构的建设和公司资产的接触与使用等方方面面，公司需要 一套科学合理的内控制度，监督公司每个环节和步骤的正常运营。 3、 保证财务报告信息的真实完整。建立与财务报告编制有关的内控制度， 可以有效避免因为财务报告的编制违反法律法规可能导致企业承担法律责任和 声誉受损的风险；减少因为财务信息虚假、不能有效利用导致企业财务和经营风 险失控的机率。 4、保证资产的安全、完整。没有内控制度的约束，公司的资产就处于失控 状态，不利于公司资产的安全、完整。 （二）内部控制的基本原则 1．全面性原则 公司内部控制贯穿生产、经营、投资及项目建设的决策、执行和监督的全过 程，覆盖公司及控股的子公司所有业务和事项。 2．重要性原则 公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险事项。 3．制衡性原则 公司内部控制在公司治理结构、组织机构设置及权责分配、业务流程等方面， 相互制约、相互监督，同时也兼顾运营效率，避免因过多强调制衡而损失运营效 率。 4．适应性原则 公司内部控制与公司经营规模、业务范围及特点、风险状况及公司所处的环 境相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5．成本效益原则 公司内部控制应权衡实施成本与预期收益，以适当的成本实现有效控制。 6、独立性原则 内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接操 作人员和直接控制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工作；在存在管 理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供直接向最高管理层报告的渠 道。 二、公司内部控制评价工作概述 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和深圳证 券交易所《上市公司内部控制指引》、《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司 规范运作指引》及《浙江南都电源动力股份有限公司章程》等法律法规、规章制 度，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，形成了一套合理、完整、有效的 涵盖生产经营、财务管理、内部审计、信息披露等方面的内部控制制度，确保了 公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范化运作，保证了公司生产经营活动 的正常进行和战略目标的顺利推进，为公司可持续健康发展打下了坚实的基础。 本年度公司聘请天健会计师事务所对公司财务报告、内部控制有效性进行了 独立审计。 三、公司内部控制体系评价及有效性说明 公司以财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》规定为指导， 在建立和实施内部控制制度时，重点考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、内部监督等五项基本要素，具体如下： （一）内部环境 1、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等 有关法律法规，建立了以股东大会、董事会、监事会、经营层为核心的较为完整 的法人治理结构。股东大会是公司最高权利机关，依法行使企业经营方针、筹资、 投资、利润分配等重大事项的表决权；董事会对公司股东大会负责，依法行使公 司经营决策权，负责建立与完善公司内部控制系统，监督公司内部控制制度的执 行情况；监事会为公司监督机构，行使监督权，对董事、总经理和其他高级管理 人员的执行职务行为以及公司财务状况进行监督及检查。公司在董事会下设战 略、薪酬与考核、提名、审计四个专门委员会，专门委员会对