第5章节流动性风险管理资料.pptVIP

比率／指标公式 比率／指标内涵 现金头寸指标=（现金头寸+应收存款）/总资产 该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强 核心存款指标=核心存款/总资产 对同类商业银行而言，比率高的商业银行流动性也相对较好 贷款总额与总资产的比率=贷款总额/总资产 比率较高暗示商业银行的流动性能力较差，而比率较低则反映商业银行具有较大的贷款增长潜力。尽管资产证券化已使得商业银行贷款的流动增强，但传统观念仍然认为贷款是商业银行的盈利资产中流动性最差的资产。一般来说，该比率随商业银行规模的增加而增加，大银行的比率高于中小银行。但是，由于该比率忽略了其他资产，特别是流动资产，因此该指标无法准确地衡量商业银行的流动性风险 贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/核心存款 比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小 流动资产与总资产的比率=流动资产/总资产 比率越高则表明商业银行存储的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强。通常，商业银行的规模越大则该比率越小，因为大银行不需要存储太多的流动性 易变负债与总资产的比率=易变负债/总资产 该比率衡量商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金。易变负债是指那些受利率等经济因素影响较大的资金来源，当市场发生对商业银行不利的变动时，这部分资金来源容易流失。在其他条件相同的情况下，该比率越大则商业银行面临的流动性风险越高 大额负债依赖度=（大额负债-短期投资）/（盈利资产-短期投资） 对大型商业银行来说，该比率为50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险 流动性比率 人民币超额储备率 核心负债比率 流动性缺口率 流动性率=流动性资产÷流动资金负债×100%。应大于25% 人民币进超额储备率=（超额准备金存款＋库存现金）/人民币各项存款余额×100% 核心负债比率=核心负债期末余额÷总负债期末余额×100%。应大于60% 流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产×100%。应大于-10% 辅助指标 经调整资产流动性比例 存贷比率 最大十户存款比例 =调整后流动性资产余额/调整后流动性负 =各项贷款余额/各项存款余额×100% =最大十户存款总额/各项存款总额 经调整后流动性资产余额=流动性资产总和-1个月内到期的应收利息及其他应收款×5%-在国内外二级市场上可随时变现的债券投资（不包括1个月内到期的债券投资）×5%-其他1个月内到期的可变现资产（剔除其中的不良资产）×5%； 经调整后流动性负债余额=流动性负债总和-1个月内到期用于质押的存款金额 流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况； 缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。此处，值得注意的是，不同商业银行的历史沿革、规模大小、管理能力、业务专长，以及获得流动性的途径和能力等方面各不相同，因此不能简单地根据一项或几项比率/指标就对不同商业银行的流动性状况和变化趋势作出比较和判断。 通过对商业银行一定时期内现金流入（资金来源）和现金流出（资金使用）的分析和预测，可以评估商业银行短期内的流动性状况。 商业银行现金流入和现金流出的差异可以用“剩余”或“赤字”来表示： ?当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”，即流动性相对充足。此时商业银行应当考虑到这种流动性剩余头寸的机会成本，因为过量的剩余资金完全可以转变为其他盈利资产赚取更高收益。 ?当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。根据历史经验分析得知，当资金剩余额与总资产之比小于3%～5%，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。　　 为合理预测商业银行在未来不同时段内的流动性需求，商业银行应当尽可能准确预测未来特定时段内（如未来7天、l5天、30天）的新贷款净增值（新贷款额－到期贷款－贷款出售）、存款净流量（流入量一流出量），以及其他资产和负债的净流量，将上述各项资金净流量加总，再与期初的“剩余”或“赤字”相加，即可获得未来特定时段内的流动性头寸。 在正常市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况。但如果商业银行的规模很大、业务复杂、预期期限较长（如180天、360天），则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低，现金流分析结果的可信赖度也随之减弱。在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，互为补充。 （一）缺口分析法 1.定义 针对未来特定时段，计算到期资产和到期负债之间的差额，即流