公司资金管理制度69626.docVIP

资金管理暂行条例 第一章 总则 第一条 为加强公司资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，现结合公司实际情况制定本条例。 第二条 本条例中所指资金管理包括公司及下属单位在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入、支出管理。 第三条 本条例适用于北京华世隆投资有限公司（以下简称公司）及下属分公司、子公司（以下简称下属单位）。 第四条 公司及下属单位财务独立核算的，应配备专职会计人员管理货币资金，负责办理货币资金的收支、保管、登记、统计业务。应设置现金、银行存款日记帐，逐笔登记，做到日清月结。 第二章 库存现金的管理 第五条 库存现金的管理实行限额管理，公司按国家有关规定批准下属单位保留一定数额的库存现金（备用金）。库存现金限额一般为三天内的日常零星开支需要。 第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时可向公司财务管理中心申请从银行存款账户中提取。 第三章 资金收支管理 第七条 资金收入管理 （一）现金收入管理：销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的现金收入。 1.现金收入必须在取得当日由出纳员送存指定银行帐户内，当日送存有困难的应妥善安保措施，并于次日送存。 2.大额现金收入执行报告制度。出纳员应报告公司财务管理中心及下属单位负责人。大额现金收取出纳员可采取与客户共同护送存入指定银行帐户的方法，共同护送不便的时，由公司或下属单位组织专人护送存入指定银行帐户内。 3.公司、下属单位的现金收入公司统一规定不得坐支。 4.公司财务管理中心根据现金收入的资金性质、用途，开立指定银行存款帐户；严禁任何下属单位、个人截留、转移、私设“小金库”。 5.收取现金时，出纳员应逐张查验真伪。 （二）转帐收入的管理：销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的转帐收入。 1.财务管理及人员编制建全的，可由出纳员将有效转帐票据于取得当日送存指定银行帐户内。 2.财务管理及人员编制不建全的，由出纳员将有效转帐票据送交公司财务管理中心，并送存银行指定帐户内。 3.出纳员应在取得转帐票据时，查验票据日期、金额、用途、密码等是否填写规范与正确，印章齐全清楚，并在有效期限内。 第八条 资金支出管理 （一）公司资金支出通过预算管理，实现统一的调控。 （二）公司及下属单位要严格按照公司预算管理，分月编制上报资金用款计划，报公司董事长批准及财务管理中心备案。 （三）公司及下属单位要严格按照公司资金审批管理规定支付预算内资金。 （四）凡是未纳入预算内的支出，未经公司董事长的特殊批准，出纳员不准予以付款。 第九条 资金收付的日常管理 （一）现金支出范围： 1.职工工资、各种工资性津贴。 2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 5.出差人员必须随身携带的差旅费。 6.向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9.企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。 （二）现金收付业务的日常管理 1.公司现金收付由出纳人员负责。 2.现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。 3.对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。 4.收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。 5.现金收入应当日送存开户银行。 6.不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。 7.申请提取现金，应注明用途，经公司财务管理中心审批后，出纳人员方可提取。 8.不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。 9.出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。 10.出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。