企业信用管理 第四章 企业资信调查.pdf

第四章 企业资信调查 • 学习提要：资信调查是信用管理与分析的基础与前提。对资信调查 的重要性以及对调查过程的深度与广度认识得越清楚，越有助于提高 资信调查的质量。为了顺利而有效地工作，通过学习应当掌握好资信 调查的特性、时机与渠道、内容与方法，并正确处理好资信调查过程 中的各种关系。 第一节资信调查概述 一、资信调查的概念 “资信调查”可以解释为“收集被调查方各信用要素资料， 客观反映被调查方信用特征的活动”。资信调查又被称为 征信调查或征信。 二、资信调查的重要性 1、通过资信调查可以减少信用风险 2、通过资信调查可以提高社会的诚信水平 3、通过资信调查可以促进信用经济不断完善 4、通过资信调查可以降低企业信用成本，促进企业良性发展 三、目前我国资信调查的困难 1、信用体系尚未建立或健 2、普遍缺乏对资信调查重要性的认识 3、资信调查渠道较窄，困难较多 4、资信调查机构刚刚起步 5、金融机构等信用信息还不够通畅 6、会计信息失真较为严重 7、落后观念保守陈旧 四、资信调查的种类 1．按资信调查的对象划分 (1)个人资信调查：调查的对象为个人，内容通常包括其出身、经历、 资历及一般信誉等项。个人资信调查是建立个人信用的最基础工作。 (2)企业资信调查：是对个别工商企业所做的资信调查。企业资信调查 广泛应用于企业间的交易中。 (3)产业资信调查：是对某一生产机构就其行业状况、动态、供需趋势、 将来展望等所做的行业调查，形式类似于市场调查。 (4)财产资信调查：对个人或企业就其所拥有的财产及配置情况所做的 资信调查，主要用于财务分析。 2 ．以资信调查的目的划分 (1)授信资信调查：资信调查的目的是供授信之用。 (2)交易资信调查：资信调查的目的是供商业交易往来之用。 (3)投资资信调查：是对投资对象或投资环境及投资可行性所做的资 信调查。 (4)聘雇资信调查：是对聘雇人员的品行、忠实性、才能等所做的资 信调查。 (5)婚姻资信调查：属个人资信调查，目的在供选择配偶时的参考。 (6)管理资信调查：属内部资信调查，目的在供管理部门改进或改善 其制度及方法以增进管理、工作效率，并防止舞弊的发生。 3 ．以资信调查的方式划分 (1)直接资信调查：也称实地调查，即采用直接访问及勘察被调查对象 的手段，正面了解其信用状态。 (2)间接资信调查：也称侧面调查，即用迂回方式，由第三者获取对资 信调查对象有关信用资料的方法。 (3)联合资信调查：共同授信人或债权人以同一对象联合办理资信的 方法。 4 ．按资信调查的地域划分 (1)国内资信调查：是针对国内的被调查对象所做的资信调查。 (2)国际资信调查：委托人和被调查的对象不在同一国家，调查工作跨 越国境。如接受国外厂商、调查机构、银行、商业团体、外交机构等 的委托，对本国企业所做的资信调查。 5 ．以资信调查的时期划分 (1)主动资信调查：对于没有往来的优良客户，或虽有往来但授信尚未 到期，主动预先办理的资信调查。其目的在于参考。 (2)追踪资信调查：授信案件核定后，为考核其资金运用，有无依照当 初的用途计划运用，及为了解其目前的情况有无危及债权保障考虑而做 的资信调查。 (3)催收资信调查：债权发生呆滞后，为尽早收回债权，对资信调查对象 及保证人的财产做的资信调查。 6 ．以资信调查的内容划分 (1)简易资信调查：对于工商企业所办理的注册资信调查。 (2)一般资信调查：通常对一般工商企业所办理的资信调查。 (3)专项资信调查：授信人业务、财务发生危机，为找到其症结所在而 办理的资信调查；或就授信人的投资计划等所进行的计划可行性资信调 查。 五、资信调查中应注意的问题 1、真诚性 2、合理性 3、持续性 4、保密性 5、稳健型 6、好学性 7、艰苦性 第二节 资信调查的特性 一、调查资料的真实性 资信调查的本质应当实事求是，探讨调查对象的事实真相，借一 判断其信用的优略，并作为决定授信与否