中国反洗钱对策研究.doc

. PAGE .. 中国反洗钱对策研究 　　20世纪80年代以来洗钱犯罪已成为世界各国及国际社会面临的一大公害各国反洗钱的实践表明利用金融系统洗钱是洗钱的主要渠道我国于2001年12月11日正式成为世界贸易组织成员国金融业的全面开放已是大势所趋因此尽快建立我国的反洗钱机制已迫在眉睫洗钱的概念不同的国家、组织对洗钱有不同的定义洗钱的正式概念最早出现在1988年12月19日《联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》里该公约对洗钱定义为“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在而将该财产转换或转移者”金融行动特别工作组(FATF)作为全球性的反洗钱国际组织将洗钱定义为“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者均属洗钱行为”巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一账户作支付和转移以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项此即常言之洗钱”尽管不同的组织对洗钱有不同的定义但洗钱实质上可归纳为将非法收入合法化的过程不同的组织对洗钱定义的差异主要是因其对“非法收入”和“洗钱的手段”规定不同而产生的虽然各国对洗钱的定义有所不同但洗钱一般包括以下三个阶段一是放置即通过初加工把非法收入和其他合法收入混合；二是离析即通过复杂的金融操作进行再加工模糊非法收入的来龙去脉；最后是归并即将洗白了的非法收入转移至个人或合法组织的名下洗钱在我国的主要特点与国外相比洗钱在我国的主要特点表现为1．职务犯罪是洗钱罪的重要基础犯罪之一洗钱是将非法收入合法化的过程洗钱罪是涉嫌洗钱行为的犯罪洗钱涉及两个过程一是获取非法收入二是将非法收入变成合法收入其中获取非法收入所犯的罪行是上游犯罪称为基础犯罪虽然我国(刑法)第一百九十一条规定的洗钱罪的基础犯罪只有毒品、走私、恐怖和黑社会性质有组织犯罪四种但从打击刑事犯罪、维护社会秩序来看一切能产生经济收益的犯罪都应规定为洗钱罪的基础犯罪一些公职人员贪污受贿后自己“下海”或通过亲属“下海”成立公司或与企业勾结将非法收入转成企业账户上的“合法”收入实现对“脏钱”的清洗据对广西成克杰贪污案件的报道成克杰就是通过香港的渠道洗钱实现对4100万元财产的非法侵占2．存取、搬运和藏匿大额现钞是洗钱的重要渠道经手大额现金是洗钱犯罪的一个突出特征对犯罪分子来说用不具有个人特殊标记、无法追索交易历史的现金漂洗非法所得在实现财富占有的同时能掩盖犯罪痕迹不失为洗钱的便利渠道在国外现金的使用受到严格的限制如在美国大面额现钞基本不在国内的零售渠道流通涉及大额交易的大件购买或大额消费多采用信用卡结算在我国虽然中国人民银行大力推广以“三票一卡”为主的银行结算方式但现阶段现金结算还是个人之间使用最多并乐于接受的结算方式而且我国的结算制度主要是针对现金支取现金收存几乎不受限制储蓄存款实名制的实施虽然对犯罪分子有一定威慑作用但是由于个人使用现金所受限制极少从而使得存取、搬运和藏匿大额现钞成了洗钱的重要渠道之一3．洗钱有愈演愈烈之势据国际货币基金组织报告全球的“黑钱”经过慢慢累积至今已达1兆亿美元且每年还以1000亿美元的速度增加报告显示全世界每年洗钱金额已高达4000亿美元相当于全球贸易总额的8％占全球国民生产总值的2％我国洗钱的繁衍与国际相比也存在愈演愈烈之势其主要原因如下一是缺乏健全的反洗钱机制为了打击洗钱犯罪国际社会尤其是发达国家纷纷建立了反洗钱法律和机构而发展中国家在这方面刚刚起步并且；发展中国家一般由于发展的需要急需外资对外国资本投入限制较松洗钱分子为了规避法律有向发展中国家转移洗钱行为的倾向有关资料显示洗钱行为正在向中国、菲律宾、缅甸等对金融交易控制较松的国家转移我国目前尚未加入任何反洗钱的国际或区域性组织也没建立独立的反洗钱机构且对外资投入采取了较为宽松的政策这几个方面的合力给洗钱分子提供了可乘之机二是外汇管制的逐步放开为洗钱提供了更多的机会以前我国实行严格的外汇管制跨境的洗钱活动受到一定的限制表现尚不明显在我国加入世界贸易组织后金融领域必将全面开放而在外汇管制放开、资本流动自由化的环境下各种违法犯罪资金的洗钱活动会活跃起来有可能扰乱我国金融市场甚至可能带来毁灭性的风险4．通过银行的支付结算体系洗钱是洗钱在我国的发展趋势现实生活中大量的现金使用不仅带来较大的流通成本而且还担负着较高的风险更多地使用票据结算和转账结算是结算发展的趋势我国目前企业间除小额零星收支采用现金结算外其他一律采用票据和转账结算随着个人支票的推广使用以及社会整体信用水平的提高现金结算将会逐渐减少中国人民银行2001年