erp财务基础规范美的进公司全.docVIP

PAGE PAGE 6 广东美的集团股份有限公司文件 广美股字[2003]028号 签发人 ： ERP财务基础规范（ERP02） 第一章 总则 ERP财务规范的目的 加强会计核算的规范性，保证股份公司系统内数据的一致性； 为股份公司、事业部的整体财务分析奠定基础； 为新单位实施ERP系统提供可遵循的原则。 ERP财务规范的适用范围 所有实施Oracle ERP系统11i及以上版本的经营单位必须严格执行； 新实施Oracle ERP系统10.7版本的经营单位可参考执行； 已使用Oracle ERP系统10.7版本的经营单位可按原方案继续执行。 ERP财务基础规范是ERP财务规范的一部分，其主要内容有： 总账基础信息； 编码规则及名称； 资产基础信息； 其他规则。 第二章 总账基础信息 总账账套设置 会计年度：按国家会计法规定的会计年度，目前为：1.1—12.31； 会计分期：以月份为单位进行会计分期，每年十二个会计期，不设置调整会计期。会计期的显示格式为：年-月。例：2003年06月的会计期为：2003-06； 本位币：股份公司内各经营单位的本位币为：人民币（CNY）； 账套名称：以在工商局注册的法定名称作为账套名称，未注册的非法人会计主体可以自定义，但需上报股份公司财务部审批。 日记账来源、类别及编号： 日记账的来源、类别股份公司内统一分类，由股份公司财务部统一管理，各经营单位不得随意删改； 现有的日记账的来源、类别为： 任何日记账分录都要求有文档编号。不分来源、类别在会计年度内连续自动编号。 会计科目结构 会计科目结构除部分结构段的定义和排序由股份公司财务部统一管理外，其它结构段由各经营单位自行定义； 其中由股份公司财务部完全管理的结构段为：公司段、会计科目段。 公司段：位数为2位。整个股份公司内共享一个值集（MD_GF_COM），由股份公司财务部统一管理。现有的公司段代码为： 会计科目段：位数为8位，整个股份公司共享一个值集（MD_GF_ACC），由股份公司财务部统一管理，各经营单位不得随意增加、删改，并在规则范围内规范使用。统一的会计科目及核算内容见附件一。 其中由股份公司财务部部分管理的段为：明细科目段、内部公司段。 明细科目段：位数为7位，编码规则为：**** ***，其中前4位为总账科目，后3位为流水号。股份公司不指定共享值集，由各经营单位自定义值集，各经营单位可以选择与会计科目段建立从属关系，也可以不建立从属关系。 内部公司段：位数为2位。整个股份公司内共享一个值集（MD_GF_IC），原则上与公司段、“内部往来”科目共享一个值。 会计科目结构的排序：前五位分别为：公司段、成本中心段、会计科目段、明细科目段、内部公司段。各经营单位必须按如上序列排序各结构段。 第三章 编码规则及名称 供应商编码、客户编码、职员编码、资产编码的前两位必须是公司段，并且各经营单位的公司段值一般情况下是一致的，同会计科目结构的公司段。公司段由股份公司财务部统一管理，各经营单位如果需要增加，可向股份公司财务部申请。具体的公司段编码详见第六条。 供应商编码的位数为9位，原则上均为数字。 供应商编码的编码规则： 举例： 其中：“21”代表“空调设备厂”，“1”代表“材料供应商”，“01”代表“安徽省”，“0001”为流水号。 公司段：一般情况下要求与本公司会计科目结构的公司段一致，如果某一事业部对材料供应商统一编码，可以将该事业部内其中一个经营单位的公司段作为事业部内所有经营单位材料供应商编码的公司段。 类别段：位数为1位，原则上均为数字。由股份公司财务部统一管理，各事业部、经营单位在范围内规范使用，如果需要增加，可以向股份公司财务部提出申请，股份公司财务部综合评定后予以审批或回绝；类别段的代码为：1—材料供应商；2—成品供应商；3—固定资产供应商，4—水电、电话费等费用税金类供应商，5—安装维修类供应商，9-其他供应商。 省（国家）段：编码位数为2位，原则上均为数字；其国内部分的编码由股份公司财务部统一管理，各经营单位在范围内规范使用，国外部分由各经营单位自定义编码，但要求从“50”开始编码。省（国家）段国内部分各省份的代码为（按拼音顺序排序）： 代码 省市区 　 代码 省市区 　 代码 省市区 　 代码 省市区 01 安徽 09 河北 17 辽宁 25 四川 02 北京 10 河南 18 内蒙古 26 天津 03 福建 11 黑龙江 19 宁夏 27 西藏 04 甘肃 12 湖北 20 青海 28 新疆 05 广东 13 湖南 21 山东 29 云南 06 广西 14 吉林 22 山西 30 浙江 07 贵州 15 江苏 23 陕西 31 重庆 08 海南 16 江西 24 上海 　 　 备注：港澳台