会计电算化岗位责任制.doc

- PAGE 8 - 会计电算化制度 会计电算化岗位责任制 为确保在会计电算化核算中分工合理，责任明晰，更好地进行财务核算工作为工厂服务，特制定本办法。 电算主管 全面领导本单位会计电算化和财务会计的管理工作，协调各岗位的业务关系，使会计电算化工作不断完善，向主管领导负责，达到规范化，确保核算质量。 负责会计电算化岗位和会计岗位的设置与分工，并授予各岗位工作权限。 监督检查各岗位财经纪律和财务制度的执行情况，随时纠正违章违纪现象。 负责组织各岗位人员的业务培训，提高会计人员的专业知识和电算化水平，加强财务会计管理工作力度。 负责签发确认各种对外会计资料，决策重要会计事项。签署和批准会计档案的调阅、销毁和对外提供会计电算化资料及操作演示。 全面了解和掌握本单位经济情况，对重大财务会计事项及时向主管领导提出合理化建议，当好参谋。 系统主管 负责计算机的管理、使用、保养、维修工作。确保计算机及会计电算化软件的正常运转，解决操作中出现的问题。 负责组织本单位会计电算化的核算工作。组织年终决、预算及各类会计资料的编报工作。 负责会计电算化系统的初始化工作，全面掌握财务会计工作的进展情况和会计电算化的各类数据的准确性。负责汇总当期经济指标分析报告，供领导决策参考。 确认当期会计电算化记帐、结帐等项工作。 负责检查各类工作日志和帐务处理情况，发现问题及时解决。重大问题向会计主管做出书面报告。期末打印输出工作日志，留档备查。 负责会计电算化档案管理工作。 具备会计电算化系统操作员的工作职能。 每日按操作程序规定做好对网络服务器的管理工作。 负责电算化设备、配件及其它物品的保管工作，设立物品领用记录簿。 负责对全体会计人员的管理、培训、考核和举荐等工作。 三、系统操作岗位 根据岗位权限，负责对输入计算机内的原始凭证按会计制度进行初始审核（注意摘要内容，科目的合理使用，资金类型数据的正确性），输出记帐凭证等会计资料进行核对。 根据基本岗位分工，负责清理往来帐项，确保不出现呆帐、死帐、老帐现象。 出纳岗位做到每日登记日记帐，并打印输出。做到日清月结，帐实相符。及时输入银行对帐单，制作银行余额调节表，清理未达帐项。 在手工与机器并行阶段负责本岗位手工帐表与机器帐表的核对工作。 各岗位按规定每季末次月15日前对当期的会计资料进行分析，提出合理化建议，并以书面形式报系统主管汇总上报。 根据授权对网络上的会计电算化设备进行操作和管理，并认真填写上机操作记录。 对操作权限内涉及的会计资料负责。 四、电算审核岗位 具备系统操作员的一切职责。 监督检查违反财纪纪律和财务制度的情况，及时向本级领导汇报。 负责对输入、输出的会计电算化数据资料进行审核（凭证审核采用逐单审核方式），审核时注意所附原始凭证的内容与记帐凭证摘要内容是否得当，会计科目、资金类型及时借贷关系是否合理。 负责审核帐证、帐帐、帐表是否相符，登记计算机内帐簿，打印输出会计报表。 具体负责会计月度报表及年度决算报表的编报工作。月度会计报表要求次月10日内报送上级主管单位；月度汇总会计报表要求次月15日内报出。 财务科审核岗位人员每月12日前负责汇总基层单位上报的月度会计报表，并编报经济指标分析表交系统主管。 季末次月15日前完成季度经济情况分析工作，并写出书面报告交系统主管，同时，书面报财务科主管单位汇总。 负责电算化计算机内的数据管理，每日工作结束前必须进行数据备（软盘或硬盘）。期末按规定进行数据备份，并打印出会计资料，一并交系统主管人员保存归档。 与系统主管共同分析会计电算化数据资料，向本级领导负责。 会计电算化操作管理制度 为了保证“会计电算化核算系统”能够正常顺利地进行，确保会计核算在脱离手工记帐后能够准确、安全、及时、可靠地进行，并能持续的发展，特制定本办法。 财务人员须经培训，掌握一定的操作技能和取得电算化证书后方可上机操作。 会计电算化所使用的设备及软件实行专机专用，专人负责。未经本部门领导的许可，不允许任何人在会计电算化专用机上加载任何应用程序及设备。以防对财务数据造成破坏。 财务科统一实行以工业企业核算会计科目为基础的核算体系。现尚在使用的哈尔滨船舶修造厂财务核算所使用的一级会计科目代码不得擅自作出改动，二、三、四及以下科目的增加和删除应在科目变动登记簿上详细登记，并及时通知系统管理员，系统管理应及时在相应的会计报表公式中作出修改，以确保帐、表、证相符。 为了确保会计核算系统的安全，所有人员必须根据自己的口令进行岗位权限以内的规定进行操作。 会计记帐凭证应及时输入计算机并打印输出。现金日记帐和银行日记帐要求每天登记并打印输出，做到日清月结。替代手工帐后，应做到当天发生业务，当天登记入帐。期末及时结帐并打印