关于昆山鹿城村镇银行股份有限公司定向发行优先股申请文件.PDFVIP

关于昆山鹿城村镇银行股份有限公司 定向发行优先股申请文件反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 贵会于 2018 年 4 月 16 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意 见通知书》（180404 号）已收悉，昆山鹿城村镇银行股份有限公司（以下简称“公 司”、“申请人”、“鹿城银行”）已会同南京证券股份有限公司（以下简称“南京 证券”、“主办券商”）、普华永道中天会计师事务所（以下简称“会计师”）及江 苏世纪同仁律师事务所（以下简称“律师”）对反馈意见的有关事项进行了认真 核查与落实，现就相关问题作以下回复说明。 一、问题 1：申报材料显示,报告期内逾期贷款占比分别为 1.45、1.89，不良 贷款率为 1.08、0.95 。请申请人补充披露：（1）部分逾期贷款未划分为不良贷款 的原因，如何评估逾期贷款的可收回性；（2 ）贷款迁徙率与可比银行相比是否 存在明显差异及差异的原因分析。请主办券商及会计师核查上述事项并发表明 确意见。 回复： （一）部分逾期贷款未划分为不良贷款的原因及其可收回性评估 公司已在修订后的《定向发行优先股说明书》“第六节财务会计信息及管理 层讨论与分析”之“二、管理层讨论与分析”之“（一）资产情况分析”之“4 、 发放贷款及垫款”之“（8 ）贷款逾期情况”中补充披露如下： “1）部分逾期贷款未划分为不良贷款的原因 ①公司五级分类标准： 公司按照中国银监会《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54 号），将信贷 资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级、可疑和损失合称 为不良信贷资产。各级分类的核心定义如下： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿 还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生 不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿 1-1-1 还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大 损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法 收回，或只能收回极少部分。 公司严格依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类,并将逾期 90 天（含 90 天）以上的贷款全部分类为不良贷款。 ②截至 2017 年 12 月 31 日、2016年 12 月 31日的已逾期贷款按照逾期期限 分析如下： 单位：元 逾期 1 天至 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 逾期 3 年 项目 90 天 （含 90 合计 天（含 360天） 3 年（含 3 年） 以上 天） 2017 年 12 月 31 日 担保方式： 信用贷款 3,661,700 5,297,197 9,289,827 790,391 19,039,115 保证贷款 26,935,857 - 2,810,624 149,085 29,895,566 附担保物贷款 —抵押贷款 9,421,770 7,398,691 13,870,198 - 30,690,659 合计 40,019,327 12,695,888 25,970,649 939,476 79,625,34