实务模块一(5) 价格核算..ppt

欧元牌价 EUR1= RMB￥10.60/ 10.71 斜线左边的数字总是小于斜线右边的数字 单位货币的买入价总是小于单位货币的卖出价 买入价 卖出价 现钞汇率指银行买入或卖出外币现钞时所使用的汇率。 现钞买入价一般低于现汇买入价的2%-3%，而卖出价则与现汇卖出价相同。 现钞汇率与现汇汇率 一般国家都规定，不允许外国货币在本国流通，需要把买入的外币现钞运送到发行国或能流通的地区去，这需要花费一定的运费和保险费，这些费用需要由客户承担。因此，银行在收兑外币现钞时使用的汇率，稍低于其他外汇形式的买入汇率。 原 因 出口商报价应采用那种汇率换算？ 现汇买入价 现钞买入价 我某公司出口设备，人民币底价为14,500元，现外商要求以英镑报价，即期付款。当时，中国银行的即期汇率为： 1英镑(GBP)=13.4986/13.5662元人民币(CNY) 　　问：我方应报多少英镑? 计算 解析：我方应报英镑价格为： 14500/13.4986=1074.19英镑。 计算 福建新隆进出口有限公司（Fujian Xinlong I/E Co., Ltd.）是一家流通型外贸企业。2008年4月8日，该公司外贸业务员赵萍收到来自加拿大客户LK Footwear Inc.的电子邮件，内容如下： Dear Miss Zhao, We are interested in your Pac Boots Style No.NM1048, which is displayed at the last Canton Fair. Please quote us the price on FOB Xiamen, CFR Vancouver, Canada seperately and payment by T/T against the fax of B/L. Looking forward to your early reply. Best regards, Anne 赵萍立即通知雪地靴的供应商福州红景制鞋厂报价，次日收到其报价如下：雪地靴，最低起订量1200双，RMB￥93.6元/双（含税价），增值税税率为17%，每双装1个纸盒，每6盒装一个标准出口纸箱，纸箱尺寸为70厘米×45厘米×40厘米，每箱毛重为12千克，净重为10千克，1200双装1×20’FCL，月生产能力为5000双，交货时全额付款，工厂交货。 经查询，该雪地靴的H.S.编码为6403120090，监管证件代码为B，出口退税税率为11%；若4月9日的美元牌价按USD1=RMB￥6.988/ 7.016计，为了防范美元贬值的汇率风险，公司规定，每1美元每月扣减6分人民币，这笔业务预期的收款时间约3个月；国内运费为RMB￥2400/20’FCL，其他所有国内费用为采购成本的3%；厦门至温哥华的海运费为USD1560/20’FCL；预期成本利润率为10%。请核算每双雪地靴的出口报价。（计算过程中的数值要保留到小数点后3位，最后保留到小数点后2位。）（8分） 答案 出口退税额=采购成本÷（1+增值税率）×出口退税率 =93.6÷(1+17%)×11% =8.8元/双（1分） 出口成本=采购成本-出口退税额 =93.6-8.8 =84.8元/双（1分） 国内费用=国内运费+其他所有国内费用 =2400÷1200+93.6×3% =2+2.808 =4.808元/双（1分） 答案 CFR Vancouver =14.54+1.3=15.84美元/双（1分） 国外运费=1560÷1200=1.3美元/双（1分） 出口利润=93.6×10%=9.36元/双（1分） 因为公司规定，每1美元每月扣减6分人民币，这笔业务预期的收款时间约3个月，所以报价时要比当日的牌价扣减18分人民币，即采用的美元牌价为： USD1=RMB￥6.808(6.988-0.18) （1分） FOB Xiamen =出口成本+国内费用+出口利润 =(84.8+4.808+9.36)÷6.808 =14.54美元/双（1分） 汇率风险防范 采取更有利的币种，如硬币； 采用预期报价； 通过提高出口报价、压低采购价格向客户或供货商转嫁或共同分担汇兑损失风险； 开发及出口高附加值产品，创建自已的出口品牌； 政策上支持进口； 利用金融工具，主要的汇控金融工具有远期结售汇、货币掉期、融资方式、人民币NDF、基于计算模型下的套期保值、期权、结构性存款等 其他 出口