江苏省2017年内审师《内审计作用》评估组织范围内的风险试题.docVIP

江苏省2017年内审师《内审计作用》：评估组织范围内的风险试题 本卷共分为1大题50小题，作答吋间为180分钟，总分100分，60分及格。 一、单项选择题(共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意) 为了测试对公司政策的遵守情况，审计师需要应用以下哪种方法来确定抽样计划的恰当抽 样规模？ I、预期的离差率；1【、希望达到的准确度；III、希望达到的置信度；IV、标准离 差。 A：应用I ,加上II或III的其中之一 B：只能应用II和IV C：应用III,加上I或IV其中之一； D：只能应用I, II或III 终端仿真软件允许局域网的微机像大型机的终端一样工作。部门局域网用户也需要公司大 型机的中心数据库的信息，并使用该部门雇员开发的终端用户计算(EUC)应用系统对这些信 息进行处理。在这种环境下，除了一项外都是主要的控制风险？ A：部门用户可能未执行充分的针对EUC应用的备份程序。 B：雇员可能将未经授权的办公自动化软件拷贝用于私人目的。 C：雇员可能将微机用于获得私人利益。 D：在进行终端仿真吋，微机的屏幕显示能力可能不足。 I o更好地激励员工做正确的事情。II。员工对待其工作是客观的。III。员工能够独立地 评价内部控制。IV。管理人员需要员工的反馈信息。 A： I 和 II b： m 和 iv C： I 和IV D： II 和IV 在传统的信息系统中，计算机运行维护人员负责对软件和数据文件进行定期备份。在分布 式系统或协作系统屮，确定是否有足够备份的责任属于 A：用户管理部门。 B：系统程序员。 C：数据录入员 D：磁带库管理员。 某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每周 清空的垃圾桶数量付款。鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方 法改善其对付款的控制？ A：根据承包谢在收集垃圾期间完成的路程来付款； B：指定一名城市雇员來核实每天清空的垃圾桶数量； C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量； D：在付款总金额基础上签署合同。 在审计一个计算机会计系统吋，下列有关整合测试设施(ITF)的叙述中，哪项不正确 A： ITF只是重复处理实际的、而非虚拟的交易； B：对交易的测试可以不通过使用计算机操作员的知识而提交； C： ITF测试操作中的实际程序； D： ITF方法也被称为小公司技术。 以下哪种情形违反了 IIA道徳规范？ A：在一起合伙人起诉某公司诈驼的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上 泄漏了机密审计信息。 B：某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计，基于本次审计 经验，周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询，指导这家医院市场部实施类似的 审计。 C： 一位内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次讲演，概括了他为某公司电子数据 交换系统进行审计而设计的程序，许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。 D：在一次审计中，内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品， 由于新产品可能成功，该审计师接受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。 以下哪项行为损害了内部审计师的独立性？ A：某内部审计师由于升职将很快会负责某分部，但目前仍继续对该分部实施审计。 B：基于预算限制而缩小审计范围。 C：加人某任务小组，为新分销系统的控制标准提供建议。 D：在采购代理合同生效之前审查其草稿。 一个内部审计师正在编制检查数据库应用程序中数据完整性的手续，用來确定数据字段 定义最好的资料来源是 A：数据库模式 B：数据字典 C：数据定义语言 D：数据操纵语言 内部审计专业实务标准强调最终审计报告应当由谁审批 A：业务客户或业务客户的上级； B：主管内部审计师； C：首席审计执行官或其指定代表； D：首席财务官。 信息系统和审计主管均认为需要确保信息和数据的安全性和完全性，那么确保卫星传输 保密性的最佳手段是 A：监控软件。 B：循环冗余检验。 C：加密。 D：访问控制。 下而那种情况违背了《国际内部审计师道德守则》？ A：在一宗合伙人控告公司有欺诈行为的案件中，某审计人员被法庭传讯，并向法庭泄露 了机密的审计资料： B：某办公用品制造公司的审计人员最近完成了对公司营销部门的审计。凭借该次经验，该 审计人员每周六花儿个小时在当地一家医院担任带薪顾问，指导该医院销售部门的审计工作; C：某审计人员在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲，其主要内容是其所编写的有 关审计电子数据交换方面的程序，在场的，还有几个来自主竞争对手企业的内部审计师； D：在审计过程屮，某审计人员意识到公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于 该产品成功的可能性极高，该审计人员接受生产经理建议多购入了该公司的股票。