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民丰特纸业有限公司 2016年全面预算 会计13-2班 第二小组 制作人：常欣 讲解人：刘赫锐 小组分工 构建制度体系、画出全面预算管理组织结构 全面预算核算制度 经营预算 财务预算 预算执行与控制、预算考评、制作word版报告 公司总目标 公司简介 全面预算制度体系 经营预算 财务预算 预算控制、核算与考评 民丰特纸 MINFENG SPECIAL PAPER CO.LTD. 主要从事卷烟配套用纸和特种工业用纸生产、销售和相关业务，主导产品卷烟纸、描图纸和电容器纸均为国内首创。其次，特种纸贴上“航天”标签，军工概念奕奕生辉。 民丰特纸生产的电容器纸达到军工上要求的具有严格的化学、物理和电气性能，而且有着均一性、一致性、可靠性等军用特性，所生产的电器绝缘纸极薄，属于高端技术产品，在国防工业、电讯电力工业得到了广泛的应用，素有纸中之王美称。 2000年6月“民丰特纸”股票在上交所上市。公司目前占地面积382,424平方米，建筑面积为84,985平方米，拥有造纸生产线14条，以及与之相配套的供水、产汽、发电、机加工维修制造、造纸污水处理等辅助设施。企业现有员工2500人。 民丰特种纸股份有限公司设有浙江省级技术中心。公司投资15亿创建高新科技园区，引进具有世界先进水平的3150和9952等高档造纸生产线。主营业务有，纸浆、纸和纸制品制造销售，造纸设备设计制造安装、维修和技术服务；机械配件制造、加工；车船及机械设备维修；化工原料(不含危险品)、热电水的生产；运输（普通货物装卸，搬运装卸）；进出口。 公司简介 股票代码：600235 民丰特种纸股份有限公司 股票简称：民丰特纸 公司代码公布日期：2006-10-12 公司中文名称：民丰特种纸股份有限公司 公司法定英文名称：MINFENG SPECIAL PAPER CO.,LTD 注册资本：26340(万元) 公司注册地址：浙江省嘉兴市甪里街70号 法定代表人：吴立东 董事会秘书：姚名欢 公司成立日期：1998-11-12 工商登记号：3300001005253 是否上市公司：是 是否发行债券：否 公司简介 展望2016年，由于经济发展放缓，以及产能的结构性过剩问题凸显，造纸行业短期内仍将处于转型升级的阵痛期，将延续2015年的低迷走势，无回暖迹象。而造纸行业自动化市场规模也将继续同比下滑，但下滑幅度不会继续扩大。2016年1－3月，全国造纸行业累计主营业务收入1935.2亿元，累计同比增长5.7%；累计利润总额76.9亿元，累计同比增长16.7%。 随着我国经济转型的明显加速，我国造纸工业面临的资源、能源和环境的约束日益突显，急需转变发展方式，2011年，民丰提出了“百年复兴”战略，到2023年，企业成立百年之际突破“三个百亿”，即销售收入、资产规模以及市值都过百亿。民丰特纸未来转型的方向，就是从传统造纸厂转变为生产特殊材料、功能性材料的高新技术企业。民丰特纸 预计2016年实现销售收入135296.61万元， 公司简介——预算总目标 全面预算管理组织体系是由全面预算管理的决策机构、工作机构和执行机构三个层面组成的，承担着预算编制、审批、执行、控制、调整、监督、核算、分析、考评及奖惩等一系列预算管理活动的主体。它是全面预算管理有序开展的基础环境，企业全面预算管理能否正常运行并发挥作用，全面预算管理的组织体系将起到关键性的主导作用。 全面预算制度体系——预算管理组织结构 全面预算制度体系——预算管理组织结构 全面预算制度体系——预算管理组织结构 全面预算管理组织体系示意图 全面预算制度体系——预算管理组织结构 预算责任网络 经营预算 1. 生产预算 ① 原材料：根据市场情况和整体需求决定预计增减比例。 ② 折旧：根据本年设备使用状况决定折旧预计增减比例。 ③ 人工成本：根据人工价格和使用数量，决定预计增减比例。 ④ 能源动力：根据能源耗量与单价以及国家政策，预计增减比例 ⑤ 其他制造费用：根据产量变化程度，决定其预计增减比例。 注：生产预算主要采用了增量预算法。 2. 销售预算 各产品根据其市场需求及国家宏观政策决定预计增减比例。 注：销售预算主要采用了增量预算法。 全面预算制度体系——全面预算核算制度 投资预算 1. 项目取舍：