财务决算审计的整改报告.doc

财务决算审计的整改报告 篇一：整改报告案例XX 三、审计发现问题的整改情况 对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总 局审计决定，采取四项措施：一是省局向各被审计单位转 发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论， 制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的 部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行 为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管 理制度；四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将 对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班 子考核对审计情况进行讲评。 根据整改情况报告，对机关人均基本支岀超规定标准 和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制XX年预算时已 进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于XX年底用自筹 资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及 时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长 沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行 账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账 户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度, 完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进 行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作 会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了 处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。 此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒 闭等原因，暂不能解决；对投资保证金等有关往来款项尚 在清理之中；但对个人借款万元尚未及时清理完毕。 财务工作整改报告 一、工会财务管理中出现的问题 我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来， 各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的 探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在：区、 县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预 算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街 道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题 与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸 显，亟待改善和加强。 财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会 财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、 县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相 差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。 税务代收的覆盖面不够广 税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率 及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在 经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已 成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家，不到4 0%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经 费的单位只有600多家也只达到30%o 财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、 县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤 其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决 算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%,有的经费支出不足预算的5%o有的开发区工会会计、 出纳一人担任，不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。 财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人 直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已 晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效 票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超 限额使用现金，发放物品未附发放明细单。 乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工 会账户的单位很少，总体上不足10%,工会独立管理经费的要 求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在 集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组 织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单 位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的 行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会 财务进行有效的管理和监督。 人员素质不高，会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水 平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员 责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭 证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用 制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理, 有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和 票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培 训，无法适应财务管理工作发展的需要。 二、原因及分析 财政划拨工会经费的问题 地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地 税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会 经费问题上，各区、县工会都不同程度地做