资金支出管理制度资料.docVIP

资金支出管理制度 ? 一、总则 （一）为保证中心（公司）资金在合理有序的控制状态下使用，规范资金支出程序，加强资金支出管理，根据国家有关法律法规，结合中心（公司）实际情况制定本制度。 （二）本制度适用于公司及所属控股公司、子公司。各处室（项目部）报销费用、对外付款按本制度规定的程序办理。 （三）本制度中的资金支出包括各项资金支出、各种费用报销（如职工借款、差旅费、招待费、日常办公费用、采购办公用品等）。 （四）财务处负责中心（公司）的资金支出管理。 二、工程资金 （一）审批程序：项目报账员（经办人）－处室（项目部）负责人－分管负责人－财务审核—中心（公司）负责人—财务付款。 （二）资金支付的审核要求 1、报账员的工作 详见《项目报账员工作规则》。 2、业务处室（项目部）负责人、分管负责人对工程进度、质量以及付款进度，费用发生的真实性、合理性等进行审核并签字。 3、项目报账员（经办人）审核汇总后报财务，会计人员对所报单据进行复核，编制付款记账凭证后报财务处长（副处长）和总会计师签字。 4、财务审核签字后，报账员（经办人或财务人员）凭付款记账凭证及付款审批单（报销单）一起报中心（公司）负责人审核签字，中心（公司）负责人签批后由报账员（经办人）通知收款单位，领款人员应出具相关证明（第一次领款应出具单位介绍信或法人授权书、身份证复印件）到财务处领款。 5、出纳人员的审核要求 出纳人员在付款