关于上海市2018年市级一般公共预算执行情况的说明.PDF

关于上海市2018 年市级一般公共 预算执行情况的说明 一、市级一般公共预算收入执行情况 1. 增值税预算数为 1175 亿元，执行数为 1145.2 亿元，完成 预算的97.5%。低于预算主要是2018 年5 月起国家实施了下调增 值税税率、提高小规模纳税人标准、退还部分企业留抵税额等增 值税减税政策，增值税增长低于年初预期。 2. 企业所得税预算数为 852 亿元，执行数为 874.1 亿元，完 成预算的102.6%。高于预算主要是本市经济高质量发展，产业结 构升级和新旧动能转换成效逐步显现，企业利润增加，带动企业 所得税增长高于年初预期。 3. 个人所得税预算数为385.7 亿元，执行数为380.6 亿元，完 成预算的98.7%。低于预算主要是2018 年10 月起国家实施了提高 起征点、扩大税率级距等个人所得税减税政策，个人所得税增长 低于年初预期。 4. 城市维护建设税预算数为165 亿元，执行数为146.6 亿元， 完成预算的88.8%。低于预算主要是本市增值税等流转税收入增长 低于年初预期，按流转税收入附加征收的城市维护建设税比年初 预算相应减少。 5. 房产税预算数为57.5 亿元，执行数为54.3 亿元，完成预算 的94.4%。低于预算主要是生产经营用房保有量和租金收入增加低 于年初预期，房产税比年初预算相应减少。 6. 印花税预算数为7.6 亿元，执行数 7.8 亿元，完成预算的 102.6%。高于预算主要是本市经济平稳运行，订立经济合同金额 增加，带动印花税增长高于年初预期。 7. 城镇土地使用税预算数为 26 亿元，执行数为23.5 亿元， 完成预算的90.4%。低于预算主要是生产经营用地保有量增加低于 年初预期，城镇土地使用税比年初预算相应减少。 8. 土地增值税预算数为78.5 亿元，执行数为84.8 亿元，完成 预算的108%。高于预算主要是土地增值税清算金额增加，带动土 地增值税增长高于年初预期。 9. 车船税预算数为12.9 亿元，执行数为11.1 亿元，完成预算 的 86%。低于预算主要是本市机动车保有量增加低于年初预期， 车船税比年初预算相应减少。 10. 耕地占用税预算数为3.1 亿元，执行数为2.9 亿元，完成 预算的93.5%。低于预算主要是受国家耕地保护政策影响，本市耕 地转为建设用地面积低于年初预期，耕地占用税比年初预算相应 减少。 11. 契税预算数为54.5 亿元，执行数为57.1 亿元，完成预算 的104.8%。高于预算主要是国有土地出让成交金额高于年初预期， 契税比年初预算相应增加。 12. 环境保护税预算数为1.2 亿元，执行数为1.3 亿元，完成 预算的108.3%。高于预算主要是根据《中华人民共和国环境保护 税法》，本市自2018 年 1 月 1 日起开征环境保护税，费改税后完 善税收征管，带动环境保护税收入高于年初预期。 13. 专项收入预算数为314.3 亿元，执行数为348.9 亿元，完 成预算的111%。其中： （1 ）教育费附加收入预算数为159.5 亿元，执行数为 166.4 亿元，完成预算的104.3%。高于预算主要是存在教育费附加清算 收入增加等一次性因素。 （2 ）地方教育附加收入预算数为 109 亿元，执行数为 97.3 亿元，完成预算的89.3%。低于预算主要是落实国家和本市相关降 费减负政策措施，地方教育附加收入低于年初预期。 （3 ）文化事业建设费收入预算数为14.1 亿元，执行数为15.3 亿元，完成预算的108.5%。高于预算主要是本市广告业销售额高 于年初预期，以广告业销售额为主要计费依据的文化事业建设费 比年初预算相应增加。 （4 ）残疾人就业保障金收入预算数为22 亿元，执行数为30.1 亿元，完成预算的136.8%。高于预算主要是由于本市残疾人就业 保障金收入分配办法调整，部分应划转区级的残疾人就业保障金 延后至2019 年办理，导致市级残疾人就业保障金收入高于年初预 期。 （5 ）教育资金收入预算数为5 亿元，执行数为21.5 亿元，完 成预算的430% 。高于预算主要是对上年国有土地出让收益进行清 算后，按国有土地出让收益计提的教育资金收入增长高于年初预 期。