商业银行经营与管理第四章.pdf

《商业银行经营学》 《商业银行经营学》 戴国强主编 《商业银行经营学》 《商业银行经营学》 第四章 现金资产业务 商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理 。 第一节现金资产构成  一、现金资产的构成  现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等 同的可随时用于支付的银行资产。  现金资产是商业银行最具流动性的资产；  商业银行的现金资产应保持一个合理的适度水平。 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 第一节现金资产构成  商业银行的现金资产一般包括以下几类：  库存现金：指商业银行保存在本行金库中的现钞。  在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金， 即存款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。  存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的 存款。  在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行 向外地付款单位或个人收取的票据。 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 第一节现金资产构成  二、现金资产的作用  1.满足法定存款准备金的要求  2.保持清偿力  3.保持流动性 （实现市场时机选择）  4. 同业清算及同业支付 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 第二节资金头寸的计算与预测  一、资金头寸及其构成  商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 商业银行的头寸，可分为基础头寸和可用头寸。  1、基础头寸及其构成  基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超 额准备金之和。 ①基础头寸为商业银行可以随时动用的资金； ②基础头寸为商业银行可以作为最终支付手段随时动用的 资金； ③库存现金和超额准备金可以相互转化。 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 第二节资金头寸的计算与预测  2 、可用头寸及其构成  可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包 括基础头寸和银行存放同业的存款。  银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容： 支付准备金：可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需 要的头寸，一般又称为备付金； 可贷头寸：指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资 的资金，它是形成银行盈利资产的基础。 从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额 的支付准备金之差。 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 《商业银行经营学》课件 Copyright© 2007, 河海大学商学院 理财学系 第二节