上市公司理财实务与热点问题.pdf

上市公司理财实务上市公司理财实务 上市公司理财实务上市公司理财实务 与与 与与 热点问题热点问题 热点问题热点问题 第一部分第一部分 第一部分第一部分 现代上市公司现代上市公司 现代上市公司现代上市公司 理财思路理财思路 理财思路理财思路 一一 公司财务及主要活动内容公司财务及主要活动内容 一一 公司财务及主要活动内容公司财务及主要活动内容 什么是财务什么是财务？？ 什么是财务什么是财务？？ 聚财、用财、发财、理财的活动。 企业筹集资金、运用资金、分配资 金的活动及其体现的经济关系。 什么是资金什么是资金？？ 什么是资金什么是资金？？ 社会再生产中的垫支价值、周转价 值。 1．资金的筹集资金的筹集 国家资本金 资金的筹集资金的筹集 法 人 资 本 金 投资者投入 { 个人资本金 （资本金） 外商资本金 资金的来源渠道 银行借款 {借入资金 应付预收款项 （负债） 发行债券 融 资 租 赁 { 应交未付款项 资金成本 在金融市场筹集资金考虑的因素 { 财务风险 使用资金的代价和费用 { 资金成本 资金成本=使用资金的费用/筹资总额 财务风险— 由于筹集资金带来的风险 2．资金的运用资金的运用 资金的运用资金的运用 1).对内投资 2).对外投资 对内投资主要用于两个方面对内投资主要用于两个方面 对内投资主要用于两个方面对内投资主要用于两个方面 A.用于购买厂房设备A 、运输工具等劳动资料—形 AA 成固定资产。 ·固定资产特点：投资额大、回收期长、一旦 投入将 长期影响企业经济效益 ·对固定资产投资要慎重、要进行认真的可行 性研究。 B.用于购买原材料等劳动对象、支付工资等费 用—形成流动资产。 ·流动资产特点： 变现快变现快、周转快、周转快 变现快变现快、、周转快周转快 一个生产经营周期周转一次一个生产经营周期周转一次 一个生产经营周期周转一次一个生产经营周期周转一次 流动资产相当于企业的血液流动资产相当于企业的血液 流动资产相当于企业的血液流动资产相当于企业的血液 流动资金非常容易流失和沉淀流动资金非常容易流失和沉淀