原创力文档經費動支及 核銷應行注意事項 會計室 99.10.11 經費動支原則 各項經費應先查明有無預算，且與預算所定用途及預算科目定義相符，並於事前依規定程序簽准後方得據以辦理。 各項經費應本撙節原則辦理，單據之核銷請切實依照「支出憑證處理要點」辦理，並本誠信原則對所提出之憑證真實性負責，如有不實應負相關責任。 補助款、代辦事項應專款專用，非經原委託機關同意，不得移作它用。 經費動支程序 確定經費來源→事先申請(簽案或請購單、登錄網路請購系統)→會簽相關權責單位→校長或授權代簽人核准。 申請動支 請購單：一般財物採購(修)作業之經費動支。 (1)請購單之用途說明須摘要並足以表達購置事由，勿以「公務用」及「如附件」籠統帶過。 (2)汰換財產(物)，請說明財物購置日期、及原有財物之處理方式。 申請動支 簽案：規模較為複雜及龐大之財物採購(修)及工程與其他非財物之經費動支案件，則請以簽案妥為清楚敘明擬辦理事項、經費支用等之依據或相關法規及需用經費、事由等辦理動支。 (1)動支簽案，於敘述各項分項經費後或另附有預算表者，請務必敘明總需用經費，註明網路請購系統登錄案號以利預算控制及查核，以免因未敘明總需用經費，而遭退件致影響時效。 (2)經費動支請務必註明經費來源。倘動支他單位預算，應請加會該單位會簽後，方得辦理。 (3)經會計室審核簽證過之案件，不得任意調整金額。 各項經費支用之重要注意事項 財物請購(修繕) 各項營繕工程暨財物採購(修繕)案件，凡能一次辦理者，不得規避採購法，化整為零分批辦理，違者其責任自負。 有關台灣銀行集中採購項目（個人電腦/筆記型電腦/伺服器/掃描器/燒錄器/印表機/數位相機/傳真機/影印機/投影機/電視機/冷氣機/電冰箱/飲水機/辦公設備/軟體），請確實依共同供應契約辦理。 各類文具用品總務處若有供應者，應以領用為原則，各單位不得自行購買。 財物請購(修繕) 婚、喪、喜、慶餽贈禮金、花籃、花圈、盆景等公共關係費用，不得報支業務費。 財物分類以總務處財管人員之判定為準，簽案及請購單請務必加會財管人員。財物分類標準： 財產：金額10,000元以上者，且使用年限在2年以上之設備及圖書。 物品：金額未達10,000元者，或耐用年限未達2年之消耗或非消耗用品。 國內出差旅費 因公出差時應於出差日前填出差申請單，出差事竣後，應於15日內填具差旅費報告表，檢附有關單據辦理結報。 國內旅費分為交通費、住宿費及膳雜費，按本校「出差旅費及公假參加各項訓練或講習支給費用標準及補充規定」報支。 國內出差旅費 交通費包括行程中必須搭乘之飛機、汽車、火車、捷運等費，均按實報支。(但機關備有交通車或搭乘便車者，不得報支。)，國內出差，凡公民營汽車能到達之地區，不得報支計程車費。(若因急要公務或特殊情況需搭計程車者，請說明原因。) 業務需要，自行駕車者，其交通費得按同路段公民客運汽車最高等級之票報支，但不得另行報支油料、通行、停車等費用。 舉辦活動及會議 非經常性的活動（如畢業典禮、校慶、研習營等），應提出計畫書（含預算表），經由相關單位核定後方能實施。 各單位舉辦活動所投保之意外險，其中學生投保支出由該活動經費項下支應；至教職員依「公教員工因公傷殘死亡慰問金發給辦法」第三條、第七條規定，不再重複投保。 各項會議應以在機關內部辦理為原則，辦理各類會議、講習、訓練及研討（習）會不得編列紀念品、禮品或宣導品之經費。(教育部96年5月2日台會(三)字第0960052935號函)。 舉辦活動及會議 各項會議不得供應點心、水果、超過用餐時間時，始得由機關提供便當(行政院91年2月25日院授人考字第0910200160號函)。 餐費點心便當其報支標準如下： 開會便當報支標準每人以60元(委辦、補助80元)為上限（含飲料）。 會議超過用餐時間始得提供餐盒，請購單請加註用餐日期、時間、會議名稱及地點，或檢陳開會通知單或簽呈。 各項酬勞支給 有關支給本校教職員各項待遇、給與、兼職酬金、鐘點費、出席費等有關之簽呈與清冊，請先敬會人事室核辦。 出差及加班均應事先陳經核准後辦理，加班費請領清冊教職員部分需會人事室、技工友部分需會事務組，簡任以上人員並支領主管加給者均不另支加班費。 鐘點費之領據或印領清冊請註明日期、支給標準、服務單位，並檢附課程表。 各項酬勞支給 各機關學校與業務有關之重要文件或資料，需委由本機關以外人員或機構撰述、翻譯或編審，經機關首長或其授權人核准者，得依「各機關學校出席費及稿費支給規定」第11點規定標準支領稿費。經核定交本機關學校人員撰述、翻譯或編審者，不得支給稿費。 補助及委辦計畫 教育部補助及委辦計畫請依教育部教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點規定辦理。 其他補助及委辦計畫依各補助委辦單位規定辦理。 原始
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