股票上市规则及中小板特别规定与指引解读.pdfVIP

《股票上市规则》及 中小板特别规定与指引解读 1 内容提要 内容提要 1 上市公司信息披露法规体系 2 《股票上市规则》及中小板特别规定与指引的整体架构 3 《股票上市规则》及中小板特别规定与指引的主要内容 2 一、上市公司信息披露法规体系 1. 上市公司信息披露法规体系 1. 上市公司信息披露法规体系 国家法律 公司法、证券法 《刑法》第6、7修正案等 行政法规 《股票发行与交易管理暂行条例》 《上市公司监管条例》（尚未发 布 ） 部门规章 《上市公司信息披露管理办法》、《上市 公司证券发行管理办法》、《上市公司收购 管理办法》、《公开发行证券公司信息披露 的内容与格式准则》、《公开发行证券公司 信息披露编报规则》等 《股票上市规则》、《规范运作指引》等 自律性规范 各类特别规定、指引、细则、备忘录、通知等 4 2. 《证券法》关于信息披露的规定 2. 《证券法》关于信息披露的规定 第63条：信息披露基本要求 发行人、上市公司依法披露的信息,必须真实、准确、完 整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第65条和第66条：定期报告的披露要求 上市公司必须按期披露年度报告和半年度报告 第67条：临时报告的披露要求 发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未 得知时,上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管 理机构和证券交易所报送临时报告,并予公告,说明事件的起因、目前的 状态和可能产生的法律后果。 第68条：信息披露责任主体 上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所 披露的信息真实、准确、完整。 5 3. 上市公司信息披露公告分类 3. 上市公司信息披露公告分类 招股说明书 发 行 招股说明书 发 行 上市公告书 系 体 露 披 息 信 性 制 强 上市公告书 系 体 露 披 息 信 性 制 强 信息披露 配股说明书 信息披露 配股说明书