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非贸易业务操作流程 主讲人：沈民2009年7月 非贸易业务是商业银行的主要零售业务 特点 基础业务，柜面或称窗口业务，业务量大，范围广。同时由于各国在外汇管制等方面的差异，在业务分类，重点等方面也有区别. 我国是外汇管制较严的国家之一，由国家指定银行经营。 我们在这里主要侧重介绍业务知识并结合我国的一些特殊情况来讲。非贸易结算包括：外币兑换；光票托收；汇入汇款；侨汇解付；汇出汇款。 外币兑换 外币兑换是中国银行为国家组织外汇资金来源的重要渠道之一，是直接同外宾，外商，港、澳、台同胞，海外侨胞打交道的对外窗口。政策性强，技术难度较大。兑换人员必须严格执行国家有关外汇管理的政策、规定，熟练掌握兑换业务知识和操作技能，准确、迅速地办好每一笔兑换业务，为客户提供文明优质服务，以实际行动维护中国银行的信誉。 外币兑换的基础知识 什么是外汇：在一个国家内除本国货币外，其他国家的货币，均统称为“外币”。外汇是以外币表示的国际结算的支付手段。外汇包括外币。 什么是可兑换外汇（自由外汇）：可兑换外汇是指在国际金融市场可以自由买卖、自由调拨,在国际结算中能广泛使用,并能不受限制地兑换成其他国家货币的外汇 在我国境内可兑换的外币：世界上大约有一百五十多种货币。根据国家有关规定，在我国境内中国银行或指定的机构办理兑换的外币有18种（新台币只能兑入，韩币目前不能汇款，新西兰元只能汇款）。 外汇牌价：外汇牌价即两国货币之间的比价。也就是用一种货币单位来表示另一种货币单位时的价格(我行执行的是实时外汇牌价）。 在外币兑换中，外钞的卖出价与外汇卖出价相同。外钞的买入价低于外汇的买入价。这是因为银行买入外钞，须送往境外才能成为可以实用的外汇，银行要支付运费、保险费和垫付资金的利息 外币兑换的基本规定 收兑外币应按总行规定的“个人即期结售汇业务实时外汇牌价”兑付。对停止流通的旧版外币，一律不予收兑，可按托收方式办理。兑换人员必须认真学习贯彻党和国家的有关方针政策，廉洁奉公，不得挪用公款和套取国家外汇等违法行为。必须严格遵守外事纪律。 兑换人员的岗位职责 （1）按总行规定的范围收兑外钞、外币票据。正确辨认外币国别，准确掌握其流通情况及收兑要求，严格鉴别真伪，避免错兑误兑。 （2）兑换业务所填制的凭证内容必须准确、完整、数字清楚。 兑入外币操作程序 1、兑入外币必须坚持“先收后付”的原则。客户要求兑换外币，经办员请客户出示其证件，询问金额并清点。 2、辨认币别，鉴别真伪，并根据外币流通情况认定可兑换后方可兑换。 3、外钞兑人民币的会计分录 （借） 现金 外币 （贷） 外汇买卖 外币 （借） 外汇买卖 人民币 （贷） 现金或其他 人民币 客户以一种外币兑换另一种外币的核算手续 1、客户持一种外币申请兑换另一种外币时，经办员应审核所收外币是否流通，鉴别真伪。 2、将客户所交外币乘以钞买价，得出人民币数，缮制兑入水单。再以该人民币数除以所需外币钞卖价得出兑出外币数，缮制兑出水单。若库存中没有该兑出外币辅币时，应将人民币数除以所需外钞卖价后所得外币数的角分删去，将所需外币整数乘以钞卖价得出人民币数字，再缮制兑出水单。用兑入水单人民币数字减去兑出水单人民币数，得出差额即是应付出的人民币零头。 3、一种外钞兑换另一种外钞的会计分录 （1）没有人民币零头的会计分录 （借） 外汇买卖（钞买价） 人民币 （贷） 外汇买卖（钞卖价） 人民币 （借） 外汇买卖（钞卖价） 外 币 （贷） 现 金 外 币 （2）有人民币零头时的会计分录 （借） 外汇买卖（钞买价） 人民币 （贷） 外汇买卖（钞卖价） 人民币 （借） 外汇买卖（钞卖价） 外 币 （贷） 现 金 人民币（零头） 客户（境外）以人民币兑回外币的核算手续 境外客户离境前，要求将消费剩余的人民币兑回外币，可凭本人护照和有效期在两年之内的外币兑换水单全额兑回，在机场、港口等口岸中国银行兑换机构办理。 1、办理回兑时，兑换经办员须请顾客出示本人护照，交回原水单，问清人民币金额当面唱收。 2、查验水单有效期，鉴别人民币真伪，清点人民币金额等均无误后，收回水单，收妥人民币，缮制水单。 3、套写的水单内容要做到准确、齐全，摘要栏注明“退CNYXXX”，用外汇卖价折算外币到元位，并将不足一元外币的人民币零金额找给顾客。 非贸易外汇买入票据及托收 买 入 票 据