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农村信用社经营状况调查与农村信用社银行实习报告合集 农村信用社经营状况调查 农村信用社扎根农村，服务“三农”，是农村地区金融服务的主力。农村信用社的 健康发展，直接关系到农村产业结构调整的步伐、关系到农民增收，对于全面建设小康 社会具有重要意义。20**年2月10?24日，笔者在河南省许昌市就县域金融服务问题 进行了专题调研。许昌市地处中原，农业人口 367万与此同时，随着监管力度不断加 强，农村信用社的内部控制制度、风险防范制度也不断趋于完善，风险意识、经营意识 不断加强，原来那种忽视经济核算、忽视利润指标的粗放经营方式和经营理念已初步 得到扭转。可以说，目前农村信用社的经营活动已出现了转机。 二、困扰农村信用社发展的深层次矛盾农村信用社经营出现转机,决不意味着其 未来的发展道路就是平坦的。当前，尚有一系列深层次矛盾在困扰着农村信用社的进 一步发展，这些矛盾主要是：管理水平低，员工素质难以适应业务发展的需要。由于农 村信用社的特殊性质，在计划经济时期，很少有正规大学的毕业生分配到农村信用社工 作。当有可能通过“双向择业”引进所需人才的时候，农村信用社则因经济效益差、 工资福利水平低而难以招募到业务发展所急需的人才。这样就形成了农村信用社员工 素质偏低的局面。据统计，许昌市辖区内6个信用联社、100个法人社24,549名正式 员工中，具有本科以上学历的员工只有22人，具有大专学历的员工仅有402人。相关 专业知识的缺乏和经济实力的薄弱，直接制约了农村信用社对现代技术的采用。目前， 农村信用社大部分还是手工操作，这不仅导致效率低下，还使先进的管理技术和风险控 制方法难以得到应用，从而导致管理上出现盲区和潜在漏洞。规模小，创新能力差，服 务水平落后。虽然信用社共同出资成立了县信用联社，并由信用联社对各信用社行使 管理职能，但农村信用社是基本的经营核算单位，更是独立的企业法人。目前,农村信 用社的经营范围通常只覆盖一个乡。过小的辖区、偏低的员工素质决定了各信用社乃 至信用联社的创新能力很差，难以适应急剧变化的社会、经济环境。因此，在防范金融 风险、制定内部管理制度、确定操作规程、引入现代管理技术、乃至加强相互协调和 合作等方面，信用社都严重依赖外部力量的帮助和推动。目前，在人民银行的指导下， 农村信用社防范、控制信用风险的制度已经初步建立，但对于如何防范来自利率波动 等方面的风险，农村信用社则没有相应的整体化思路。另外，由于经营网点覆盖范围过 小，农村信用社的汇兑业务必须通过层层代理才能实现。一笔汇兑业务，由农村信用社 办理，通常需要3天，而国有商业银行当天甚至几分钟之内就能办妥。汇路不通畅、汇 票签发难已成为制约其对公服务的突出因素。 三、对策性建议当前，伴随着金融组织结构和经营战略的大调整，农村信用社正面 临着难得的发展机遇。但只有解决了上述深层次矛盾，农村信用社才能走上良性发展 的道路，从而更好地服务于“三农”、服务于社员。明确农村信用社的商业化发展方 向，适时推进对农村信用社的股份制改造。目前，我们仍把农村信用社定位为“由社员 入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构” O但实 际情况却是:从资本金构成看，由于农村信用社存在大量不良资产，农民和经济实体并 不愿意入股信用社，农村信用社的资本金多来自政府投资和职工入股;从监管角度看， 农村信用社所适用的，也是商业银行的监管标准;从历史经验看，产生巨额不良资产的 一个重要原因，就是没有遵循市场经济规律，忽视了经济核算的极端重要性;从国际经 验看,财务上的可持续性是小额信贷机构取得成功的重要前提之一。而所谓财务上的 可持续性,就是指小额信贷机构的经营收入在弥补经营成本之后还有适当盈余。因此， 应当明确农村信用社的商业化发展方向。在对其历史负担进行适当处理之后，通过股 份制改造，把农村信用联社改组为商业性的小型金融机构，同时取消各信用社的法人资 格，变两级法人为一级法人。采取措施,解除农村信用社沉重的历史包袱。前面已经提 到，农村信用社的历史包袱和不良资产是多种原因造成的。据统计，在许昌市,仅支持 “上项目热”和“开发区热”、城市信用社和基金会归并、农行转嫁所产生的不良贷 款就达16431万元，占不良贷款余额的88. 36%O对于国有银行因政策、体制原因而 形成的历史包袱，国家已采取了剥离措施。在这种情况下，如果政府对农村信用社的政 策性、体制性不良资产采取置之不理的态度，要求其自行消化，就会人为形成一个对农 村信用社极不公平的外部环境。进一步讲，完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利 消化这些历史负担，不仅需要较长时日，而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到 农民头上，这和中央“多予、少取、放活”的方针是直接相悖的。为农村信用社的发 展创造一个良好的外