第七章 商业银行中间业务管理.pdf

第七章 商业银行中间业务管理 学习目标： 中间业务的概念及与表外业务的区别 支付结算 代理业务 咨询顾问业务 信托业务 租赁业务 第一节 中间业务概述  中间业务与表外业务  中间业务的种类和特点 传统中间业务的拓展对于商业银行的意义 一、中间业务与表外业务  1.2001年7月中国人民银行发布实施的《商 业银行中间业务暂行规定》 商业银行中间业务是指不构成商业银行表内 资产、表内负债，形成银行非利息收入的业 务。包括结算类、代理类、担保类、承诺 类、交易类中间业务和其他中间业务（如基 金托管、信息咨询、财务顾问、保险箱 等）。 2.国际商业银行惯例： 表外业务是指商业银行从事的，按照通行会 计准则不列入资产负债表内，不影响资产负 债总额，但能改变当期损益及营运资金，从 而影响银行资产报酬率的经营活动。由于这 种业务不直接反映在银行的资产负债表内， 所以称之为表外业务。 比较上述二者：属于同一个范畴。即从广义 上讲，中间业务就是表外业务。 3.巴塞尔委员会  商业银行广义的表外业务包括两大类：一类是或有资产和 或有负债业务，即狭义表外业务，如贷款承诺、担保、互 换、期货、期权、远期合约等。这类业务是伴随国际金融 市场及现代电信技术的发展而发展起来的，产生时间较 短，称之为新兴表外业务。  另一类是金融服务类业务，如支付结算业务、代理业务、 咨询业务、信托业务、租赁业务等。金融服务类业务与银 行的资产负债业务相伴而生，存在的历史悠久，称之为传 统的表外业务。  表外业务是从会计核算与资产负债表的角度来确定的，中 间业务是从银行功能服务与金融创新的角度业确定的。  表外业务皆属中间业务，但中间业务不全属表外业务。  本章主要阐述狭义的中间业务。 二、中间业务的种类和特点 1.结算类 特点 1. 不运用或较少运用 特点 2.代理类 自己的资金。 3.银行卡类 2. 风险较低，因为办 4.信托与租赁类 理这种业务是并不 作为信用的一方出 5.咨询类 现。 6.顾问类 3. 收入稳定。通常是 种类 以收取手续费的方 种类 式获得收益。 三、传统中间业务的拓展对于商业 银行的意义  1.扩大商业银行的经营规模 2.降低商业银行的业务风险 3.增加商业银行的收益 第二节 支付结算  支付结算概述  结算工具  支付结算方式  支付结算的现代化发展趋势 一、支付结算概述 1.支付结算的概念 支付结算是商业银行代客户清偿由于商品交 易、劳务供应、资金调拨等引起的债权债 务、收付款项的一种传统的中间业务。 2.支付结算的意义 对银行自身来讲： 对全社会而言： ① 集聚社会闲散资金，扩 ① 加速资金周转，促进商 大银行信贷资金的来 品流通，提高资金运转 源。 效率； ② 提高商业银行信贷资产