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14、管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（ ）。 A 、审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及 举报 B、外部审计机构出具的审计报告. C、管理层参加的培训、会议 D、管理层审核的员工提出的各项合理建议 15、内部控制缺陷报告对象不包括（ ）。 A、与该缺陷直接相关的责任单位 B、公司的经营情况。 C、负责执行整改措施的人员 D、责任单位的上级单位 16、明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。（ ） 第九章练习 1、企业内部控制评价的主体是财务部门 （ ） 2、企业内部控制评价的对象是（ ）。 A、内部控制规章制度 B、内部控制有效性。 C、财务报告的公允性 D、内部控制环境 3、审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（ ） A、经理层 B、各专业部门 C、监事会。 D、企业所属部门 4、如果企业更正已经公告的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在重要缺陷 （ ） 5、通过数据分析，识别评价关注点的内部控制评价方法是（ ） A、个别访问法 B、穿行测试法 C、比较分析法。 D、实地查验法 6、会计师事务所等中介机构受托为企业实施内部控制评价是一种绝对保证服务 （ ） 7、可认定为内部控制存在运行缺陷的情况有（　　　　　）。 A、由不恰当的人执行。 B、未按设计的方式运行。 C、运行的时间或频率不当。 D、没有得到一贯有效运行。 Ｅ、制度设计存在漏洞 ８、内部控制评价方法包括（　　　　） A、个别访问。　 B、调查问卷。　 C、观察　 D、抽样。　　Ｅ、实地查验。 ９、内部控制缺陷一经认定为重大缺陷，内部控制评价报告将会被出具“否定意见”。　 ( ) １０、出现（　　　）迹象之一，则通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺席。 A、企业决策失误，导致并购不成功 　　 B、董事、监事和高级管理人员舞弊 C、管理人员或技术人员纷纷流失 D、媒体负面新闻频现 Ｅ、企业更正已公布的财务报告 １１、对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注　　　　　　　 （　　） １２、对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。　　 （　　）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 １３、企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后三个月　　　　　 （　　 ） 14、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 15、内部控制评价报告应当报经（ ）批准后对外披露或报送相关部门 A.股东大会或类似权力机构。 B.董事会或类似权力机构 C.监事会或类似权力机构 D.管理层 16、根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（ ） A.设计的有效性。 B.体制的有效性 C.运行的有效性。 D.机制的有效性 17、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（ ）A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题。B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足。C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享。D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉。 18、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（ ）A.评价要素.? B.企业经营目标.C.主要风险点 D.采取的控制措施. 19、关于