2019年商业银行的资本管理.pptVIP

* A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元 资产 A银行 B银行 负债和资本 A银行 B银行 现金和应付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府债券 60 15 储蓄存款 40 6 长期政府债券 60 40 定期存款 90 6 贷款 80 155 可转让存单 20 28 资本 20 30 合计 240 240 合计 240 240 返回 A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。 * 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。 银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。 * 2.3.3.巴塞尔新资本协议对资本充足的测定 (1) 核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，即： 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，即： 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100%≥8% * 按资本量排名世界前十位商业银行的资本状况（2008） 名称 一级资本数量（百万美元） 资本资产比（%） 资本充足率（%） 汇丰控股(HSBC Holdings)JP 136104 4.72 13.6 花旗集团(citigroup) 120814 4.83 10.7 皇家苏格兰银行（royal bank of scotland) 118758 3.45 11.2 摩根大通(JP Morgan chase et co) 101818 6.00 12.6 美洲银行（Bank of America Corp） 95336 6.24 11.02 三菱东京金融集团(mitsubishi tokyo finan-cial group) 86397 4.33 11.26 法国农业信贷集团(credit agricole group) 77218 2.92 9.6 工商银行（ICBC） 74701 6.15 13.09 西班牙国际银行(Santander Central Hispano 71681 4.26 12.66 中国银行（Bank of China） 65267 7.7 13.34 * 名称 资本资产比（%） 资本盈利率(%) 资本充足率(%) 中国银行 7.7 22.1 13.43 中国工商银行 6.15 24.4 13.09 中国建设银行 6.06 28.3 12.58 交通银行 4.84 30.6 14.44 招商银行 5.69 36.21 10.67 返回 按资本量排名中国前五位商业银行的资本状况 * 银行风险监管的三大支柱 （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 （3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充 视频：20:16 巴塞尔协议_flv.f4v 2.3.4.新巴塞尔协议的主要精神 银行资本规模的衡量方法 影响银行资本需要量的因素 银行资本的最佳需要量 银行的资本计划 银行资本的内部筹集 银行资本外部筹集 第四节 资本的筹集与管理 * （1）GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本， 资本账面价值GAAP＝总资产账面值—总负债账面值 （2）RAP资本：银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备＋可转换次级债务＋其他 （3）市场价值资本MVC：MVC＝银行资产的市场价值（MVA）—银行负债的市场价值（MVL） 2.4.1 银行资本规模的衡量方法 （1）相关法律规定 （2）宏观经济形势 （3）银行的资产负债结构 （4）银行的信誉 * 2.4.2 影响银行资本需要量的因素 * 银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降 KCC 资本成本 资本量 资本成本曲线 0 最低成本 最佳资本量 银行资本量与资本成本之间的关系 2.4.3 银行资本的最佳需要量 * 银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线 资本量 资本成本 0 小银行