某公司规章制度工作流程汇编.doc

NUMPAGES 113 PAGE PAGE 11 XXXX贸易有限公司资料 规章制度、工作流程（试行）汇编 发布时间：2014年5月15日 执行时间：2014年 月 日 XXXX贸易有限公司发布 目录 一、固定资产管理暂行办法3 二、报销流程控制程序16 三、财务审批权限暂行规定18 四、差旅费移动通讯费用管理规定20 五、招聘制度25 六、人事管理制度29 七、加班管理制度39 八、考勤休假制度44 九、员工行为规范51 十、员工培训制度61 十一、员工宿舍管理规定66 十二、生产车间管理制度71 十三、现场管理制度77 十四、班会制度81 十五、试用期考核制度87 十六、劳保用品管理制度91 十七、员工奖惩制度 十八、质量考核制度 十九、合理化建议管理制度 固定资产管理暂行办法 1 目的 为了加强和规范公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，确保公司财产的完好和安全，特制定本暂行办法。 2 范围 本办法适用于XXXX贸易有限公司的固定资产管理。 术语 无 4 职责 本办法由财务部归口管理。 5 管理内容 5.1固定资产定义：固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的房屋、其他建筑物、生产设备、运输设备、生活设施及生产经营用工具用具等。非生产经营用的办公设备、杂项设备等单位价值在人民币2,000元以上且使用年限在两年以上的，也作为固定资产核算。 5.2固定资产分类与编码 5.2.1固定资产的分类 房屋。 其他建筑物。 生产设备。 a.总装 b.涂装 c.焊装 d.模具等二级分类 运输设备。 a.汽车 b.厂内运输 工具量具。 办公设备。 生活设施。 杂项设备。 5.2.2固定资产编码原则。 大类1位、小类2位、流水号4位、状态1位（原状0，第一次大修（或技改）为1，第二次大修为2，类推），共8位： 具体编码原则如下图所示： □ □□ □□□□ □ 状态码（0，1，2，3，…） 流水号（0001，0002，…） 小类码（01，02，03，…） 大类码（1，2，3，…） 5.3 固定资产折旧。 5.3.1固定资产的折旧采用年限平均法，按月计提固定资产折旧。固定资产残值率按原价的5%计算。当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。 5.3.1固定资产折旧年限表：(附录1) 5.4 固定资产的取得 5.4.1购买 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项固定资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 处理流程：资产需求部门提出申请→本部门负责人审核→项目组领导批准→申请单提交采购部→采购部询价（3家以上），提出购买意向申请→项目组领导批准→向厂家定货→货到后技术部门或相关使用部门验收→采购部持相关发票和单据到财务部报帐→财务部进行相关帐务处理。 5.4.2 自建 自行建造的固定资产，按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入帐价值。“建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出” 处理流程：自建项目的自行建设可行性验证→筹备组领导审批→集团总部批准→公开招标→做计划书，选择三家或以上公司作为备选自建项目承担企业并经项目组领导批准→集团总部批准→与自建项目承担企业签定相关合同。技术部门或生产部门对合同标的对象的建造过程及检测、验收负责。 5.4.3其他取得方式：以其他方式取得的固定资产，按照新《企业会计准则》的相关规定处理。 5.4.3其他：固定资产取得时，资产管理部门应填制《固定资产取得单》（见附录2），作为资产登记和财务入帐的依据。 5.5固定资产的维修。 5.5.1固定资产的日常维修 固定资产的日常维修（包括零部件的更换，资产设备局部功能的小修理等），由资产使用部门提出申请，需技术部门提出意见时由技术部门会签，财务部门审核，报管理层批准。 日常维修费用列作当期损益，金额较大者，可根据受益期限分期摊销。 5.5.2固定资产的大修理及技术更新改造 固定资产投入使用后，为了适用新技术发展的需要，或者为维护或提高固定资产的使用效能，需对现有固定资产进行维护、改建、扩建或者改良。 对公司固定资产的大修理及技术更新改造，由使用部门提出申请，技术部门提出意见，资产管理部门、财务部门审核，报管理层批准。 固定资产的大修理及技术更新