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第五章 独立董事 第一节 什么是独立董事 第二节 独立董事制度的产生与发展 第三节 独立董事的独立性 第四节 独立董事作用及其决策参与机制的设计 第一节 什么是独立董事 内部董事 内部董事也称作执行董事，一般指现任公司的管理人员或雇员以及关联方经济实体的管理人员或雇员。他们既是公司的雇员，如担任公司的高级管理职位，同时又担任公司的董事。他们可以是本企业的员工，也可以是与本企业有着经济关联的企业的员工，如母公司的总经理出任子公司的董事。 灰色董事 灰色董事也叫非独立非执行董事，指与本公司或管理层有着个人关系的或者经济利益联系的外部董事。灰色董事可以是执行董事的家庭成员、代表公司的律师、长期的咨询顾问、与公司具有密切的融资关系的投资者或商业银行家、或者其他来自与公司发生真实商业交易的公司的人。灰色董事可能会由代表董事、专家董事等组成，目前这种由非执行董事为多数的董事会是我国上市公司董事会组成的一种主要表现形式，但是这种形式的董事会的监督作用依然有限，对它所发挥的作用仍需做出鉴别 。 独立董事 独立董事又称独立非执行董事，是指独立于管理层，与公司没有任何可能严重影响其做出独立判断关系的董事。非执行董事中区分为独立非执行董事(即独立董事)和非独立非执行董事（即灰色董事）。独立董事的最大特点是其“独立性”，这也决定了其与灰色董事的区别。所以，外部董事并不一定是指独立董事，外部董事的内涵要大于独立董事，除灰色董事外的外部董事才是独立董事。 独立董事的职权 一般职权：全体董事都享有的职权 特别职权： 重大关联交易确认权 独立聘请外部审计机构和咨询机构权 召开临时股东大会提请全 聘用或解聘会计师事务所的提议权 公开向股东征集投票权 提名、任免董事 聘任或解聘高级管理人员 决定公司董事、高级管理人员的薪酬 以上述事项经二分之一以上独立董事同意后方可提交董事会讨论。 独立董事的职责 一般职责：忠实、竞业禁止、禁止滥用权利及诚信、勤勉、保密谨慎等义务 特别义务： 针对公司重大事项独立发表意见的职责 参与公司战略规划的职责 承担内部审计职责 独立评价与任免职责（对董事会或执行董事的工作进行评价和监督，同时承担对于新董事的提名及高级管理人员的任免的责任） 第二节 独立董事制度的产生与发展 一 、独立董事受到关注 一 、独立董事受到关注 一 、独立董事受到关注 一 、独立董事受到关注 一 、独立董事受到关注 一 、独立董事受到关注 来自莲花味精独立董事的声音 短短一个星期之内，莲花味精（600186）连续发布了两条公告，独立董事督促其母公司莲花集团归还巨额占用资金。独立董事一改沉默和失语的“花瓶”形象而发出独立的声音，引来了市场的喝彩。但莲花味精的困境仍然难解，独立董事真正发挥应有作用的时期还没有完全到来。 表明独立立场 4月28日，莲花味精四位独立董事陈淮、赵洁川、张桂兰和席春迎联名发布公告，要求莲花集团尽快还款，并提出了《河南莲花味精股份有限公司独立董事关于解决控股股东河南省莲花味精集团有限公司占用公司资金的提案》。《提案》称：鉴于控股股东河南省莲花味精集团有限公司截至2004年3月31日占用上市公司资金累计已达到9.49亿元，严重影响了上市公司的正常生产运营，建议聘请独立财务顾问，就解决控股股东占用资金问题提出解决方案，责成董事会办公室负责办理聘请独立财务顾问等相关事宜。 来自莲花味精独立董事的声音 此前，4月23日莲花味精发布了独立董事《关于上市公司与关联方资金往来与对外担保问题的独立意见》。《意见》对莲花味精集团占用上市公司巨额资金，又未经董事会、股东大会讨论通过，表示强烈谴责，要求上市公司和莲花味精集团及关联方尽早拿出切实可行的还款计划，切实达到保护广大中小投资者的利益。 莲花味精独立董事赢得了很多市场人士称赞，有人甚至把莲花味精还款的期望寄托在独立董事的公告上。但这个想法恐怕有点过于乐观。 独立作用有限 4月29日，记者采访了莲花味精证券部。对方表示，独立董事发布“催款公告”后，莲花味精没有立即聘请独立财务顾问，也没有直接联系莲花集团。莲花集团也一直没有作出明确的还款表态。“莲花集团并非想借钱不还，实在是他们自己也没钱。如果有钱，他们早就还上了。”　 来自莲花味精独立董事的声音 记者又联系了莲花味精独立董事、著名经济学家陈淮，他对发布“催款公告”一事不愿意表明任何立场，只说了8个字：“照章办事，履行职责。”言下之意，独立董事不过是在履行“把话带到”的职责。独立董事促成莲花集团迅速还款的可能性比较小。 独立的“花瓶” 莲花味精的独立董事虽然发表了自己的声音，但是他们仍然没有超越作为中国独立董事而必须承受的悲哀。独立董事有名无实的现状是有其历史和现实原因的，只有随着保荐人制度的完善，上市公司资金被占用的现象才会减少，