商业银行构建信贷风险预警指标体系的探讨-四川师范大学学报.PDF

第３４卷第５期 四川师范大学学报（社会科学版） Ｖｏｌ．３４，Ｎｏ．５ ２００７年９月 Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｓｉｃｈｕａｎ Ｎｏｒｍａｌ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ （Ｓｏｃｉａｌ Ｓｃｉｅｎｃｅｓ Ｅｄｉｔｉｏｎ） Ｓｅｐｔｅｍｂｅｒ，２００７ 商业银行构建信贷风险预警 指标体系的探讨 宋　 荣　 威 （西南财经大学 金融学院，成都 ６１００７４） 　 　 摘要：信贷风险预警是银行管理信贷风险的重要手段之一，加强对信贷风险预警技术研究有重要的现实意义。 本文在现有研究基础上，运用ＡＨＰ 法进一步完善信贷风险预警分类指标体系，计算出预警指标体系各因素权重以 及综合预警指数，从而得到信贷风险等级及预警状态，为银行进行有效信贷风险管理提供更为科学的决策支持。 关键词：信贷风险；预警指标；层次分析法 中图分类号：Ｆ８３２３３　 文献标志码：Ａ　 文章编号：１０００⁃５３１５（２００７）０５⁃００３７⁃０６ 　 　 建立一套运作良好的信贷风险预警机制，在一定时效性范围内及时从引发信贷风险的内外部环境中获 取信息并根据相关信息不间断地对其进行动态监控，提早发现和判别风险来源、范围、程度和走势，为管理层 赢得一定的主动权，降低不良贷款发生率，减少损失，是银行有效管理信贷风险的重要手段之一。 长期以来， 受客观经济金融环境的约束，我国商业银行信贷风险预警的理论研究还不够深入。 在具体实务工作中，大多 商业银行往往只注重完善贷前的调查处理机制，而对贷后企业和银行自身生产经营中产生的风险不能进行 及时有效的信息预警提示，使得管理层因信息支持不及时或不充分，无法针对信贷风险提供有效的决策支 持，一旦信贷风险集中爆发，必将造成银行信贷资产的损失。 因此，建立一套符合我国国情、可操作性较强的 客户信贷风险预警体系有着十分重要的现实意义。 本文试图在现有研究的基础上，运用科学的定量模型和 定性分析相结合的方法，继续深化这方面的研究。 一　 信贷风险预警指标体系中的指标的选定 风险预警指标是预警系统有效运作的前提与基础。 为了建立一套高效、灵敏的信贷风险预警指标体系， 设计指标时应遵循以下原则：一是指标的可用性，所选指标可以用来估计风险发生的可能性；二是指标的显 著性，预警指标在平静期和危机期的表现呈现显著差异，指标数值的细微变化能直接反映出汇率风险的变化 情况；三是指标可数量化，即要求预警指标可以从广泛的经济数据中获得，每一项指标都可以进行比较精确 ［１］ 的用数值表示 。 遵循以上指标选取原则，结合巴塞尔协议和我国银行信贷风险管理的实际情况，借鉴国 内外银行现行风险预警机制和信贷资产质量管理体系的实际经验，本文从借款企业、信贷项目、银行内控等 角度，从财务和非财务两个方面，分为定性指标和定量指标，建立起如图１所示信贷风险预警指标体系。 １ 财务类指标。 该类指标主要通过对借款企业和借款项目的财务状况的考察，评估借款企业的偿债能 力。 主要包括：（１）借款企业偿债能力指标，一般用流动比率、速动比率、资产负债率、已获利息倍数衡量，这 些指标值越高，说明企业的债务偿还能力越强，银行面临的信贷风险越小。 （２）借款企业营运能力指标，一 收稿日期：２００７⁃０６⁃２４ 作者简介：宋荣威（１９６５—），男，四川成都人，博士研究生，高级经济师。 ３７ 　 　 四川师范大学学报（社会科学版） 般用总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率衡量。 这些指标的值越高，说明这个企业在生产经营管理 过程中资金周转的能力越强，贷款违约风险相应也就越小。 （３）借款企业赢利能力指标，一般用销售利润 率、总资产报酬率、权益净利率、盈余现金保障倍数衡量，这些指标数值越高，说明企业的赢利能力越高，能够 按期偿还贷款的可能性也就越大。 （４）信贷项目获利指标。 本文从微观层次，用项目内部收益率、项目还贷 能力指数、项目赢利指数（ＰＩ）、项目投资回收期等四个指标衡量贷款所投放项目的风险状况，以便更进一步 判别信贷风险变化趋势