应收账款融资培训(小企业)ppt课件.ppt

* * * * * * * * * * 国内应收账款融资业务 * 一、应收账款融资框架图 供应商（借款人） 买方 X市银行 账户监管 货款汇入监管账户 供货产生应收账款 融资 1、以供应商的优质应收账款替代传统抵押物、保证人，获得银行的短期贷款。 2、目标客户：为优质大型企业配套的中小型企业。 * 二、应收账款融资业务优势 摆脱传统担保方式的束缚，寻找新的业务切入点 通过账户监管，控制企业现金流 掌握定价主动权，提高中间业务收入 * 三、寻找应收账款融资的目标客户 通过本行的黄金客户，批量营销其各级供应商的应收账款融资业务 区域经济龙头企业的配套供应商 其他优质企业（如贷款企业资信等级评估2A级以上企业）的供货商 政府、医院采购项目 …… * 四、案例分析 1、方案背景 （1）企业情况 卖方（融资申请人）：X市XX汽车线束有限公司 买方（付款人）：X市XX汽车有限公司 （2）银企合作关系 卖方在我行结算往来多年 所有不动产已抵押给其他银行 销售增长计划提出新的流动资金需求 * 四、案例分析（续） 1、方案背景（续） （3）买卖双方交易流程概述 买卖双方签订《框架协议》、《国产零部件和材料采购条款》，确定采购商品及其价格； 卖方每月底从XX汽车与供货商之间的电子商务平台上下载《交货计划》，确定下月的交货时间与交货数量； 卖方每日发货，逐笔出具《提货单》。买方在《提货单》盖章进行收货确认；如有退货情况，则出具《退货单》； 卖方根据买方盖章确认的《提货单》每周一次向买方开具发票； 买方每月付款一次。凡卖方于每月20日前开具的发票，买方大部分于当月底付款，其余部分于下月底支付； 卖方下载买方的《支付通知》进行核对。 * 四、案例分析（续） 思考： 如何设计提供融资方案？ * 四、案例分析（续） 2、融资框架 授信申请人 X市XX汽车线束有限公司（卖方） 融资额度 3000万元人民币 融资比例 75%，融资余额不超过受让应收账款余额的75% 额度期限 1年 单笔融资期限 不超过额度到期日 利率与费率 贷款利率：基准 管理费：融资额度的1% 主要融资条件 1、X市XX汽车有限公司（买方）的所有合格应收账款转让给我行（有追索）； 2、买方确认债权转让及我行唯一收款账户； 3、我行对收款账户进行监管，对每笔收款按照余额控制原则进行处理，确保任何时点的融资比例均不超过75%。 * 四、案例分析（续） 3、融资条件 （1）对应该买方的所有合格应收账款均转让给我行，并经买方书面确认债权转让事项。 （2）我行受让的应收账款须符合以下条件： 已经买方确认收货 卖方开具以买方为抬头的增值税发票 发票尚未到期并未发生争议 （3）凡卖方发票出具日的下月底尚未支付的逾期发票、发生争议的发票均须在受让的应收账款余额中扣除。 （4）卖方在我行开立应收账款融资监管账户。该帐户为买方付款的唯一入帐账户，并经买方确认。由我行在每次的收入款中先根据额度控制原则扣除融资还款，余额划入卖方账户。 * 四、案例分析（续） 4、额度控制原则 （1）放款 卖方向我行提交发票后，根据应收账款余额（发票余额）与融资比例计算融资金额，发放融资款； 如卖方补充提交新开立的发票，我行可以在额度内按照融资比例增加融资。 （2）还款 每次收到买方支付款项，根据变化后的应收账款余额重新测算融资金额，对收到的款项作相应的还款、划款处理，保持75%的融资比例。 * 四、案例分析（续） 还款举例：当前应收账款余额为5000万元，融资余额为3000万元（最高融资余额不超过应收账款融资额度）。 情况1：本月底收到买方支付货款2000万元。 应收账款余额：5000-2000=3000万元。 新的融资金额：3000万元*75%=2250万元。 则：750万元（3000-2250）归还融资款，余款1250万元（2000-750）划入卖方账户。 情况2：本月底收到买方支付货款1000万元。 应收账款余额：5000-1000=4000万元。 新的融资金额应为4000万元*75%=3000万元。 则：融资余额不变，1000万元货款全部划入卖方账户。 * 四、案例分析（续） （3）调整 每次因逾期、争议发票或其他任何原因导致应收账款余额下降时，必须按照75%的融资比例重新测算融资金额并作相应下调。 * 四、案例分析（续） 5、应收账款融资操作流程 （1）卖方在我行开立应收账款融资监管账户