第七章_企业电子商务资金流管理.pdf

第七章 企业电子商务资金流管理 -44--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 引例 资金集中管理资金集中管理 思考思考：：企业企业 （（集团集团））资金流管理的模式有哪些呢资金流管理的模式有哪些呢？？ -0404--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 1 第一节 企业电子商务资金流管理概述 2 第二节 资金流管理系统 33 第三节第三节 企业电子商务资金流管理的应用企业电子商务资金流管理的应用 -0404--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 一、资金流管理概述 （一）电子商务对企业资金流管理的影响 电子商务对企业资金流管理的影响表现在企业利用先 进的信息技术对企业核心业务进行重构进的信息技术对企业核心业务进行重构，，为建立集中的资为建立集中的资 金流管理模式提供了技术支持和信息基础。通过使用相关 的电子商务的软件，资金流管理将对传统的资金管理思想、 模式模式、手段产生强大冲击手段产生强大冲击，，应用信息化技术可以提高资金应用信息化技术可以提高资金 流管理的质量和效率，克服传统财务资金管理中技术落后、 信息传递滞后、管理失控等弊端，消除财务资金管理中低 效的人为因素影响效的人为因素影响，从而增强企业全面计划从而增强企业全面计划、预算控制能预算控制能 力，实现对资金、资产、应收帐款等方面的信息化管理。 -0404--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 使用网上结算后使用网上结算后，取消了现金结算取消了现金结算，大大减少了大大减少了 支票和汇票结算，避免了提取现金、使用支票、汇票 和管理现金、支票、汇票等不安全因素，使资金更加 安全安全。由于网络结算速度快捷由于网络结算速度快捷，财务人员的工作效率财务人员的工作效率 也大大提高。 通过使用电子商务资金流管理系统结算，使工作 变得更方便、更快捷，实现了无现金结算，避免了现 金支付差错金支付差错，，减少了提现减少了提现、、付现的工作量付现的工作量，，并降低相并降低相 关人员的费用，既保障了资金和人身安全，又提高了 工作效率。 -0404--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 （二）资金流管理的内涵 1. 资金流信息的管理 2. 资金流权限的管理 3. 财务人员的管理 -0404--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 （三）资金流管理的目标 1. 对企业银行账户进行集中管理 2. 实行全面的预算管理体系 33. 建立以资金流管理为主线的内部控制制度建立以资金流管理为主线的内部控制制度 -0404--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 二、资金流管理的内容 （一）资金流管理的主要内容 1. 常规资金管理 （1）资金筹集管理 （2）资金投放管理 （3）营运资金的管理 2. 现金流量管理 （1）资金流集中监控 （2）资金统一结算管理 （（33））统统一理财结合风险管理理财结合风险管理 -0404--2323 第七章 企业电子商务资金流管理 （二）企业集团资金流管理的模式 11. 报账中心模式报账中心模式 在这种模式下，资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母 公司的财务部。集团母公司通过报账中心，解决统一报账、统一收 支的问题支的问题。报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种方式报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种方式。 统收统支方式 拨付备用金方式 统收统支方式是指企业