固定资产管理PPT.pptVIP

第6章 固定资产管理 提示： 本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提。 第6章 固定资产管理 例：将1月份的新增固定资产进行制单处理。 6.3.2 制单处理 第6章 固定资产管理 提示： 在固定资产系统中所生在的凭证可以在“凭证查询”功能中进行查询、修改和删除的操作。 由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。 修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统缺少的分录的金额是与原始交易所相关的，不能修改。 备份：（8）已完成了固定资产业务处理 第6章 固定资产管理 提示： 如果对账不平，需要根据初始化时是否选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行结账处理。 6.3.3 对账与结账处理 1．对账 第6章 固定资产管理 提示： 本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。 不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用本功能恢复年末结转。 2．结账 第6章 固定资产管理 6.3.4 账表管理 1.固定资产账簿 2.分析表 4.统计表 3.折旧表 第6章 固定资产管理 第6章 固定资产管理 学习目标 系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。 学习要求： 掌握建立固定资产账套，进行基础设置及录入原始卡片的方法；固定资产增减变动的处理方法，计提折旧和制单的方法 了解对账、结账及账表查询的方法。 6.1 初 始 设 置 6.2 日常业务处理 6.3 期末业务处理 6.4 数据维护 第6章 固定资产管理 6.1 初始设置 6.1.1 设置账套参数 第6章 固定资产管理 例1：以操作员CWZG（朱湘 密码为“999”）的身份在2008年1月10日登录注册总账系统108账套，并建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份为“2008年1月”；固定资产折旧采用“平均年限法（一），按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-1”，固定资产编码方式采用手工编码，编码方式为按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601 固定资产”，累计折旧科目为“1602 累计折旧”；对账不平的情况下不允许结账。 第6章 固定资产管理 提示： 在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。 在“固定资产初始化向导—折旧信息”窗口中，“本账套计提折旧”选项是需要选定本账套是否计提折旧。按照制度规定，行政事业单位的固定资产不计提折旧，而企业的固定资产则应计提折旧，一旦选不计提折旧，则账套内所有与折旧有关的功能均不能操作，该选项在初始化设置完成后不能修改。 系统设置了六种常用折旧方法，选择折旧方法以便在资产类别设置时自动带出。对具体的固定资产可以重新定义折旧方法。 当（月初已提月份=可使用月份-1）时，将剩余的折旧全部提足（工作量法除外），如果选中该项，则除工作量法外，只要上 第6章 固定资产管理 述条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果不选该项，则该月不提足折旧并且可以手工修改，但是如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 建账完成后，当需对账套中的某些参数进行修改时，可以在“固定资产”|“设置”|“选项”中重新设置；当发现某些设置错误又不允许修改（如本账套是否计提折旧），但必须纠正，则只能通过“重新初始化”功能实现，但应注意重新初始化将清空对该子账套所做的一切工作。 第6章 固定资产管理 6.1.2 基础设置 1.选项设置 2.部门档案设置 第6章 固定资产管理 例2：设置108账套对应折旧科目如下表所示。 3.部门对应折旧科目设置 销售费用（660104） 业务部 生产成本（5001） 开发部 管理费用—折旧费（660203） 财务部 管理费用—折旧费（660203） 行政部 折旧科目 部门名称 第6章 固定资产管理 提示：