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第七章 支付结算法律制度 考试大纲 一、掌握银行卡账户和交易、银行卡计息和收费 二、掌握汇兑、托收承付、委托收款结算方式 三、掌握票据权利与责任、票据行为 四、掌握银行汇票、商业汇票、银行本票和支票 五、熟悉银行结算账户的管理 六、熟悉银行卡的概念和分类 七、熟悉票据的概念、票据追索 八、熟悉结算纪行与法律责任 九、了解支付结算的概念、基本原则和基本要求 十、了解国内信用证 教材变化 与2009年教材相比，主要变化包括： 一、增加了支付结算的原则 二、增加了票据的特征、票据权利的取得、票据权利的行使与保全、票据权利时效 三、对票据权利丧失补救的内容、票据行为进行了补充 四、增加了票据追索的内容 重点难点 第一节 支付结算概述 办理支付结算的基本要求： （一）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证， 银行不予受理。 （二）单位、个人和银行应当按照规定开立、使用账户。 在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付。银行依法为单位、个 人在银行开立的存款账户内的存款保密，维护其资金的自主支配权。除国家法律、行政法规另有规定外， 银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、 个人存款的正常支付。 （三）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 所谓“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签 章和保证签章等。 所谓“变造”是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。 出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据 和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。票据和结 算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章， 为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据和结算凭证上的签章， 应为该个人本名的签名或盖章。 （四）填写各种票据和结算凭证应当规范。规范填写票据和结算凭证时应注意以下事项： 1.关于收款人名称。单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。 2.关于出票日期。票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月 为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其 1 前加“壹”。如1月l5日，应写成零壹月壹拾伍日；再如lO月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 3.关于金额。票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据 无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 第二节 银行结算账户管理 一、银行结算账户的概念和种类 银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户 凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。存款人凭个人身份证件 以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 二、银行结算账户的开立、变更和撤销 （一）银行结算账户的开立 存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开 立银行结算账户。 需要人民银行核准的账户包括基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算 单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账 户（简称“QFII专用存款账户”）。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件 的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上 记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，另有规定的除外。 存款人开立单位银行结算账