一、财金综01地方金融类企业国有资产情况汇总表.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 2 广东省2017年度金融企业国有资产情况表 编制说明 第一部分：总体要求 本套表2017年12月31日以前由国有资产出资的、经主管部门批准成立的金融企业（包括单户金融企业和金融企业集团，以下简称“金融企业”）进行填报，包括所有获得金融业务许可证的企业、金融控股公司、担保公司、金融资产管理公司、小额贷款公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、其他金融类企业及金融集团合并报表范围内的其他下属公司。其中，金融企业为单户公司的（下属无任何子公司的，本文下同），以其单户财务报表数据填报一行数据；金融企业为集团公司的，以同一集团为单位填报一行数据，按该集团合并财务报表的合并数据进行填报。每一填报单位应填写公司全称。各省直部门、各地市对其出资的金融企业（集团）的填报情况进行汇总上报省财政厅。如表格内行数不够，请自行增加行。 本套表所有指标按当年年末或当年累计数进行填报。其中，国有独资、国有全资、国有绝对控股、国有实际控制的金融企业，填报数据口径为各金融企业经审计的财务报表，如财务报表未经审计，口径则为其决算财务报表；国有参股的金融企业，填报数据口径为国有出资人的账面投资余额或相关记录。填报数据的金融企业同时提供其2017年度审计报告或决算财务报表（未经审计时）。 第二部分：地方金融类企业国有资产情况表填报说明 一、财金综01 地方金融类企业国有资产情况汇总表 本表主要反映金融企业有关情况。本表按隶属关系、行业类别、组织形式、国有出资四个类别分别进行填报，各类别所填报数据的加总结果应当一致。其中： 1、经营状态。按正常经营、无日常经营业务、关停并转三种情况分别填写。如金融企业为集团公司的，按其母公司的经营状态进行填写。 2、国有比例。由金融企业填报其实收资本（股本）中的国有比例，其中，金融企业为集团公司的，以该集团母公司实收资本（股本）中的国有比例进行填报。 3、实质性控制条件。是指国家资本出资人、国有独资出资人、国有全资出资人、国有绝对控股出资人直接或者间接持股比例未超过50%，但通过股东决议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够实际支配企业行为的情况。 4、参股情况。是指国有参股的金融企业，国家资本出资人、国有独资出资人、国有全资出资人、国有绝对控股出资人、国有实质性控制出资人对所参股的金融企业直接和间接参股的比例合计。 5、户数。金融企业为单户公司的，集团个数直接按单户数量填写。金融企业为集团公司的，集团个数按地方金融类企业母公司数量填写，所属子公司数按地方金融类企业集团财务报表合并范围内的下属公司总数填写，包括纳入集团财务报表合并范围的全资子公司、绝对控股子公司、实际控制子公司、特殊目的公司（SPV、BVI）等。 6、资本情况。国有独资、国有全资、国有绝对控股、国有实际控制的金融企业，如金融企业为单户公司的，以其单户财务报表相应科目的数据进行填报；如金融企业为集团公司的，以其集团合并财务报表相应科目的合并数据进行填报。国有参股的金融企业，按国有出资人的账面投资余额对涉及的项目进行填报。实收资本按照企业年度审计报告上的实收资本数额填写，国有资本按国家资本和国有法人资本合计填写，其中国家资本是指国家以各种形式实际投入企业，用以承担义务和据以享有权利的资本，各级政府（包括政府部门）、直属机构、直属事业单位、政府管理的社会团体以及国家授权投资实体所投入的资本金界定为国家资本；国有法人资本是指在境内以及境外注册成立的国有企业、国有独资公司、国有控股公司实际投入本企业，用以承担义务和据以享有权利的资本。 7、资产负债情况、经营情况。国有独资、国有全资、国有绝对控股、国有实际控制的金融企业，如金融企业为单户公司的，以其单户财务报表相应科目的数据进行填报；如金融企业为集团公司的，以其集团合并财务报表相应科目的合并数据进行填报。国有参股的金融企业，按国有出资人的账面投资余额对“所有者权益、资产、国有资本及其应享有权益”进行填报；“股利分红”按国有出资人当年账面记录从被投资的金融企业取得的股利分红金额进行填报，除此以外其他的资产负债情况和经营情况项目，国有参股的金融企业暂不填写。其中金融企业为集团公司的，国有资本及其应享有权益等于金融企业合并报表归属于母公司所有者权益乘以母公司的国有资本持股比例填列，国有资本持股比例按照国家资本和国有法人资本出资合计占公司实收资本的比例计算，如公司存在出资不到位，导致实际出资占比与章程约定比例不一致的，按照国有出资人实际享有的权益比例计算。 8、风险控制情况。由涉及“不良贷款额、不良贷款率、核心净资本、资本杠杆率”情况的公司填报。其中： 核心净资本=净资产-优先股及永续次级债-调整项目合计，其中调整项目包括资产项目的风险调整、或有负债的风险调整、中国证