中国企业面临严峻的合规风险挑战-合规论坛.PDFVIP

中国企业面临严峻的合规风险挑战 ——中兴通讯遭受巨额罚款的启示 王志乐 郭凌晨 北京新世纪跨国公司研究所 2017 年 3 月，中兴通讯发布公告称公司已经与美国政府就出口管制调查案 件达成和解，中兴通讯将支付约8.9 亿美元的刑事和民事罚金，此外，美国商务 部工业与安全局对中兴通讯的3 亿美元罚金被暂缓，是否支付将依据未来七年公 司对协议的遵守，并继续接受独立的合规监管和审计的结果而确定。这次事件让 中兴通讯成为违反美国出口管制而被罚款金额最大的中国海外公司，同时也是中 国企业收到的来自美国政府处罚金额最高的一张罚单。 最近，我们赴位于深圳的中兴通讯公司总部，与公司合规管理部门的负责人 进行沟通；我们请中兴公司有关负责人到北京参加中兴事件专题座谈会；与此同 时，我们搜集了美国政府公开提供的有关文件。由此我们了解事件来龙去脉，分 析事件的教训，探讨该事件对于我国企业的影响。 我们认为，对中兴通讯案例的探讨有助于我们更深入地了解经济全球化高度 发展以来全球型公司新的竞争方式以及新的竞争规则，有助于提升我国企业以合 规为基础的全球竞争力，也有助于有关政府部门采取更有效的措施支持企业走向 世界。 一、中兴通讯被美国政府制裁事件始末 根据美国商务部网站的信息显示，中兴通讯自2010 年1 月至2016 年4 月期 间，在知晓美国依据《伊朗交易与制裁条例》对伊朗长期实施制裁的情况下，仍 将内含美国制造的受限类配件和软件产品出口到伊朗，以获取伊朗公司的合同并 参与当地庞大通讯网络的供应、建设、运营及服务，这些合同金额达到数亿美元。 最终美国政府对中兴通讯提出的三项指控包括了串谋非法出口、阻挠司法以及向 联邦调查人员做出虚假陈述。 1 事实上，早在2012 年美国政府就对中兴通讯进行了立案调查，但直到2016 年美国商务部工业与安全局（简称“BIS”）才正式将中兴通讯及其三家关联公司 列入 “实体名单”并采取具体管制措施。在长达4 年多的时间里，中兴通讯在应 对美国政府调查过程中出现了不少失误。 1、美国有关部门对中兴通讯启动调查前，公司领导对于贸易管制合规不了 解，没有采取相应的应对措施。 2012 年 3 月美国的德克萨斯州法院最先给中兴通讯在美国的子公司发出了 传召函，开始了针对中兴通讯的立案调查。此前，中兴通讯法务部在2009 年就 预计公司将在出口贸易中面临风险，在 2011 年 8 月 25 日向公司领导层提交了 《关于全面整顿和规范公司出口管制相关业务的报告》，后来又应领导要求制定 了 《进出口管制风险规避方案》。可惜这两个文件没有得到真正落实。更令人遗 憾的是这两份文件落入美国政府手中，成为中兴有意规避美国出口管制政策的证 据。 2、2012 年收到传召函后，中兴公司内部面临对抗调查还是配合调查的选择， 公司也分成了两派：主战还是主和。“主战派”担心公司的声誉财产受损，认为 中兴作为一家中国企业应该采取抵抗的态度，不需要配合美国政府的调查。最终， “主战派”占了上风。 2013 年11 月份，在美国监管机构已经在调查中兴违规的情况下，中兴决定 恢复伊朗的交易。中兴与伊朗恢复交易以后为规避美方监管找到了一家无锡的上 市公司作为隔断公司，替中兴跟伊朗做出口。中兴是通过国内贸易的形式，将产 品先卖给这家中国公司，然后这家公司再卖给伊朗。这对于外部监管机构来讲， 中兴相当于一方面谈和解，一方面顶风作案。 3、2014 年，中兴通讯公司一位高层管理人员去美国时在机场被扣下来检查， 在与该高管人员同行的秘书的电脑里面发现了涉及“规避方案”的两份文件。这 两份文件最终成为美国执法当局指控中兴违规的最重要的证据。 4、2016 年中兴公司向美国政府提出和解，美国政府聘用第三方进驻公司进 行调查。但是中兴公司非常不适应这样的调查，担心泄露其他的一些信息，所以 在调查的过程中，试图把相关信息进行隐瞒。这导致美方十分不信任中兴公司。 最后，美国政府对中兴提出的三项指控不仅包括串谋非法出口，还包括阻挠司法 2 以及向联邦调查人员作出虚假陈述。中兴通讯将支付约8.9 亿美元的刑事和民事 罚金，此外，美国商务部工业与安全局