第七章 Excel 在账务处理中的应用.pdf

第七章 Excel 在账务处理中的应用  第一节初始设置  第二节设置及填制会计凭证表  第三节试算平衡及凭证审核 第一节 初 始 设 置  使用Excel 进行会计核算时，由于其强大的数据处理功 能，平时只需将经济业务以记账凭证的形式保存在记账凭 证表中，在需要时对记账凭证按条件进行检索、编辑，生 成各类账页或报表即可。使用Excel 进行会计核算的工作 流程如下。  （1）进行初始设置。根据需要建账、设置会计科目表、 科目余额表并录入期初余额。  （2 ）编制记账凭证表。根据发生的经济业务进行凭证处 理，凭证处理的主要内容有：设置会计凭证表、填制凭证、 试算平衡、凭证审核。  （3 ）生成科目汇总表。将凭证表中所有具有同一级科目 名称的科目汇总，生成一张科目汇总表。 下一页 返回 第一节 初 始 设 置  （4 ）生成账簿。运用“筛选”或“数据透视表”及函数应用 的方法对记账凭证表中的数据进行分析，生成各类账簿。  （5 ）设置并生成会计报表。根据设置好的账表生成资产 负债表、利润表和现金流量表。 上一页 下一页 返回 第一节 初 始 设 置  一、建立总账工作簿  在使用Excel 进行账务处理前，应先根据本单位的会计核 算要求建立总账工作簿，设置会计科目表、科目余额表录 入期初余额等。  【技能储备】  建立总账工作簿，即运用Excel 软件为单位建立一套账簿 文件。主要技能如下。  1. Excel 工作簿、工作表管理。  2.单元格字符输入。 上一页 下一页 返回 第一节 初 始 设 置  【案例7−1】根据以下案例资料建立深圳德龙公司总账工 作簿。企业基本信息如下：  企业名称：深圳德龙公司①  单位地址：深圳南山区科技园  法人代表名称：王晶晶  开户银行：工商银行深圳分行南山支行  一般纳税人企业，增值税率17%；固定资产月折旧率 0.4%；所得税率25% 上一页 下一页 返回 第一节 初 始 设 置  【操作提示】  （1）建立总账工作簿文件。建立深圳德龙公司总账文件 夹，如：D:\德龙公司财务\2008年总账。启动Excel，在 总账文件夹下建立总账工作簿：如2008 年12 月总账.xls。  （2 ）输入单位基本信息。可将sheet1 更名“封面”，在 “工具/选项/视图”中将“网格线”前的选项去掉，然后在此 工作表中录入图7−1 所示信息。  ①深训德龙公司相关内容是因为案例驱动的需要而虚拟 的，并非实际存在；如有雷同，纯属巧合。  除以上信息外，还可按核算单位实际情况，输入本单位详 细信息资料，如法人代表、邮政编码、电话、传真、税号 等。 上一页 下一页 返回 第一节 初 始 设 置  二、建立会计科目表  使用Excel 进行账务处理，会计科目是必不可少的，因此， 首先应建立会计科目表。  【技能储备】  1.会计科目名称及其编码的关系。会计科目名称与科目编码 应对应，科目编码不能重复；建立科目时，应先建上级科 目，再建下级科目；删除科目时，应先删下级科目，再删上 级；已使用过的科目不允许删除。  2. Excel 工作表格式设置。设置内容包括工作表中行高、列 宽、字体字号调整等。  3.数据输入及数据表单的应用。数据表单也称“记录单”，可 提供一种无需水平滚动即可输入，或显示区域或列表中一整