《财务管理强化训练》.pdf

， 《财务管理强化训练》 11 总论总论 1.1 财务管理概述 1.2 企业的组织形式企业的组织形式 ， 1.3 公司制企业的性质和财务管理目 标 11.44 金融市场与利息率金融市场与利息率 11.11 财务管理概述财务管理概述 1.1.1 财务管理的基本概念 ， 1.1.2 财务管理的研究内容 11.11.33 企业的财务管理机构企业的财务管理机构 11.11.11 财务管理的基本概念财务管理的基本概念 企业财务是指以价值形态所反映的企业的资金运动 以及由此所引起的企业与有关各方面之间的经济关以及由此所引起的企业与有关各方面之间的经济关 系。 ， 企业财务管理简单地说就是指对企业财务的管理企业财务管理简单地说就是指对企业财务的管理， 是指企业组织资金运动、处理财务关系的一系列经 济管理活动。 企业的资金运动和现金循环 ， 影响企业现金流转的因素影响企业现金流转的因素 •• 内部原因内部原因 – 企业盈利、企业扩充、企业亏损等 • 外部原因 ， – 市场的季节性变化市场的季节性变化、、经济周期的波动经济周期的波动、、通货通货 膨胀等 企业的财务关系 企业 ， 政府 投资者 债权人 被投资单位 债务人 职工 内部各单位 1.1.2 财务管理的内容 • 筹资管理 • 投资管理投资管理 ， • 营运资金管理营运资金管理 • 利润分配 筹资管理涉及的基本概念 • 筹资渠道与筹资方式筹资渠道与筹资方式 • 权益资金和债务资金 • 长期资金和短期资金长期资金和短期资金 ， • 内部筹资和外部筹资内部筹资和外部筹资 • 直接筹资和间接筹资 投资管理涉及的基本概念 • 直接投资与间接投资直接投资与间接投资 • 短期投资和长期投资 • 对内投资与对外投资对内投资与对外投资 ， • 战术性投资与战略性投资战术性投资与战略性投资 • 确定性投资与风险性投资 1.1.3 企业的财务管理机构 董事会 董事长与总经理董事长与总经理 生产副经理 财务副经理 营销副经理 ， 财务长财务长 会计长会计长 现金管理 授信管理 税务会计 成本会计 资本支出资本支出 财务计划财务计划 财务会计财务会计 信息处理信息处理 1.2 企业的组织形式 ， 1.2.1 独资企业 11.22.22 合伙企业合伙企业 1.2.3 公公司制制企业 1.2.1 独资企业 • 优点 – 简单易建简单易建 – 设立成本低 – 受政府限制少受政府限制少 ， – 避免双重税负 •• 缺点缺点 – 业主对债务负无限责任 – 寿命有限寿命有限 – 规模有限 1.2.2 合伙企业合伙企业 • 优点优点