财务会计模组概述.pdf

绪论_FI 财务会计模组概述 1.SAP R／3 系统之财务子系统 1.1. SAP R／3 ERP 系统 SAP R/3 系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提 供包括所有业务领域的解决方案。 1 由财务会计（FI）、管理会计（CO）、金库（TR）和项目系统 （PS）四个模块组成的财务子系统是 SAP R/3 系统中的重要部 分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后 勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共 享的提升管理效率的有效手段。 财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化 经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机 构等企业策略伙伴提供条件。 上海震旦家具有限公司（AOF）实施 SAP R/3 系统第一阶段范 围包括后勤之 SD（销售分销）、SM（服务管理）、MM（物料 管理）、PP（生产），人力资源之 HR 模组，财务之 FI（财务 会计）、CO（管理会计）。 1.2. SAP R/3 财务子系统主要功能模块 2 SAP R/3 财务子系统主要由下列模块组成： 财务会计（FI）： 由总分类帐（GL）、应收帐款（AR）、应付 帐款（AP）、固定资产（AM）、法定合并（LC）、特殊目的 扩展总帐（SL）等子模块组成，AOF 第一阶段实施范围包括 GL、AR、AP、AM； 管理会计（CO）： 由一般费用成本核算（OM）、作业成本核 算（ABC）、产品成本控制（PC ）、获利能力分析（PA）、利 润中心会计（PCA）等子模块组成，AOF 第一阶段实施范围包 括 OM、PC、PCA； 3 金库（TR）： 由现金管理（CM）、资金管理（TM）、基金管 理（FM）等子模块组成，AOF 第一阶段实施范围未包括 TR 模 组。 以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基 于决策需求的报表功能，SAP R/3 系统还提供了一些强有力的 附加功能，诸如：对投资项目进行计划．控制的投资管理 （IM）模块、包括管理合并和利润中心会计核算的业务计划与 控制（EC）模块。 1.3. SAP R/3 财务子系统主要特性 集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后 勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财 务变动将会立即自动地记入财务会计系统，SAP 系统在处理业 务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。 适用性： 一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计 核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及 社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需 求。SAP 系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应 定义，可符合 40 多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国 4 的会计法规有关规定； SAP 系统财务系统除提供法定会计信 息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的 计划、控制和监测功能。 国际性：SAP 系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、 多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运