第八章_日常账务处理.pdf

标题 第八章日常账务处理 标题 第七章 日常账务处理 财务管理软件中的日常账务处理，一类是在总账系统中进行，一类是在有业务管理模块的情况下， 与业务管理相关的凭证在各业务管理模块中输入生成，然后在总账系统中进行审核记账、账簿 和报表等处理。无论采用哪种方式，账务系统都是财务软件的核心模块。 财务管理软件中的账务处理，主要功能包括： 凭证处理：根据原始单据填制记账凭证，对错误凭证进行修改和删除，对填制的凭证（包括其他业 务管理系统的生成凭证）进行审核，并根据业务需要查询、汇总和打印凭证。 记账：将经过审核的记账凭证进行记账 账簿输出：按照设置的各种条件查询打印各种日记账、明细账和总分类账。 出纳管理：对有关出纳业务的收付款凭证进行审核签字，对现金支票和转账支票进行登记和报销管 理 账务系统数据处理流程（按数据处理过程） 流程描述 账务系统数据处理流程（按数据处理过程） 流程描述 用户 初始化 用户 初始化 基本账套参数表 科目编码及余额表 人员权限表 其他初始化表 基本账套参数表 科目编码及余额表 人员权限表 其他初始化表 期末 期末 处理 处理 自动转账凭证 自动转账凭证 原始凭证 原始凭证 审核 审核 会计报表 会计报表 凭证 凭证 编报 科目余额/发生额文件 编报 科目余额/发生额文件 已审核 已审核 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 部门/项目辅助文件 输入 部门/项目