中国商业银行信用证结算风险及防范.pdf

中国商业银行信用证结算风险及防范 姓 名：赵静云 年 级：2000级 专 业：金融学 研究方向：国际金融 导 师：袁步英教授 二oo三年十一月 7． 内容提要 ^ 一 信用证是当今国际贸易中通用的一种最重要的支付结算和资金融通工具，它 ～向因有银行信用作保证，较之汇付、托收更为安全可靠而倍受各国贸易商的青 睐。然而，这种结算方式也并非完美，其中存在的信用证欺诈等风险已成为破坏 信用证信誉最为致命的杀手。本文旨在对信用证结算的信用风险和欺诈风险及其 防范进行粗浅的分析和研究，并结合现行商业银行面临的具体风险提出了切实有 效的应对措施。 本文共分为四章。第一章对信用证结算在商业银行的地位和作用进行了简单 的介绍，着重强调了信用证结算的银行信用和独立性原则的性质。第二章从信用 证的类型出发，对几种重要类型信用证的信用风险和欺诈风险进行了研究。对实 务中常见的贸易融资和不同运输方式下的风险进行了详细的分析。而在第三章则 从风险防范的角度对上述风险的具体防范措施进行了分析。由于不同的运输方式 所带来的风险不同，因而防范方式也不同，因此，本章也对海运、空运等方式下 信用证结算的风险防范进行了分析研究，并结合美国信用证结算风险防范的经验 提出了一些具体的建议。最后，对信用证结算未来发展趋势及其风险防范进行了 简单的探讨。 关键词。信用证信用证结算信用证风险防范 t ‘ ■ ， ● 镱 ABSTRACT 一 Letterof creditisnowa used veryimportant in facility commonly theaccount settlementandfund financein intemational today’S trade．Itis more usedthe internationaltraders likely by becauseitisguaranteed by bank creditalsoitismore than T／Tand safely