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第四章商业银行现金管理 2014-7-11 1 学习目标 1．了解商业银行现金资产的组成 2．了解商业银行现金资产的来源 3．明确现金资产管理的目的和原则 4．熟知影响商业银行各类现金资产持有量 的因素 5．熟练计算商业银行各类现金资产的最佳 持有量 6．掌握资金头寸的计算和预测 2014-7-11 2 (一) 现金资产的构成及来源 1.现金资产的构成 2.现金资产的来源 2014-7-11 3 1.现金资产的构成  库存资金（ cash ）  在中央银行存款(due from the central bank)  存放同业存款 (due from other commercial banks)  托收中的现金 (cash item in process of collection) 2014-7-11 4 1.1库存现金 库存现金指商业银行保存在金库 中的现钞和硬币。库存现金的主要作 用是银行用来应付客户提现和银行本 身的日常零星开支。 2014-7-11 5 1.2在中央银行存款 法定存款准备金 超额准备金 狭义：指在存款准备金账户中， 超过了法定存款准备金的那部分存款。 广义：指商业银行吸收的存款中 扣除法定存款准备金以后的余额，即 商业银行可用资金。 2014-7-11 6 1.3存放同业存款 存放同业存款指商业银行存放在代理 行和相关银行的存款。在其他银行保持存 款的目的，是为了便于银行在同业之间开 展代理业务和结算收付。 2014-7-11 7 1.4 托收中的现金 托收中的现金是指在银行间确认转账 与过程中的支票金额。 2014-7-11 8 1.2现金资产的来源  1.2.1传统的现金来源 1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产 类） 1.2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债 类） 2014-7-11 9 1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产 类） (1)现金 (2)存放于中央银行的超额准备金 如果银行在中央银行的准备金超过了法 定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 (3)短期证券 2014-7-11 10 (4)各种商业票据（Commercial Bi