东方航空集团公司财务管理体系咨询项目建议书资料.pptVIP

财务管理体系项目建议书 第一部分：项目建议方法论 第二部分：项目计划、人员、费用预算、经典案例 第三部分 ：附件 东方航空集团基本资料 大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤 大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤 集权、分权适度原则。首先保证公司财务总部集中必要的财务管理权限，特别是重大财务决策权，在此基础上实行适度的分权 权责利均衡原则。权责应是对称的、均衡的；责任与利益之间的关系也应是对称的、均衡的； 大型国有企业加强内部控制的六个核心步骤 环境风险 1. 竞争者 － 竞争者令企业失去原有的市场竞争优势 2. 敏感性 － 企业无法对变化的环境作出有效及时的反应 3. 股东关系 － 直接关系到企业在资本市场上的筹资能力 4. 资本的可获得性 － 公司可能无法筹措到足够的资金来支持自 身发展 流程风险－营运风险 1. 客户满意 － 由于对客户服务不够重视造成营业额下降 2. 人力资源 － 岗位人员资格和能力不够 3. 产品开发 － 新产品无法被市场接受 4. 效率 － 企业效率底下令成本高居 5. 能力 － 企业生产能力过剩或者不足 流程风险－财务风险 流程风险－授权风险 流程风险－信息处理 /技术风险 流程风险－廉正风险 决策信息风险－营运风险 决策信息风险－战略 环境监视 － 无法及时发现竞争环境所