营销预算管理演示课件.pptVIP

2、预算管理与经营计划 预算含义 “预算是企业未来一定时期内经营计划的数量表现形式，是一种系统的管理方法。它是用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。 企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的销售与利润。 资源 活动 预算管理 目标 3、预算的作用 预算作用 规划未来 细化和量化战略目标 内部沟通 纵向和横向沟通 强化控制 作为控制经济活动的手段 考评业绩 考核责任中心业绩 整合资源 优化财务与财务资源配置 其中营销预算是企业其他预算的基础 4、预算管理流程 预算管理流程 5、营销预算管理的组织及协调 预算管理组织 5、营销预算管理的组织及协调 组织职责 组织领导 主要职责 副总裁、营销中心领导、主要职能部门负责人等人员组成。 审议通过预算目标、预算编制方法和程序； 协调和解决预算编制过程中的矛盾； 检查和监督预算执行情况； 提出修订和调整预算的建议； 审定营销中心年度决算，并提出考核奖惩意见。 5、营销预算管理的组织及协调 组织职责 预算管理部 主要职责 在市场部设置。 确定预算编制程序，制订预算编制表单及相关规范文件； 根据预算目标，组织各品牌部编制各产品预算； 指导并组织各办事处和市场编制细分预算 对市场分解的预算进行初步审查，并报审； 在预算执行过程中，监督、控制各品牌、办事处的预算执行情况； 每季度预算执行完毕，及时形成预算执行分析报告； 组织半年度的常规预算调整，遇有特殊情况时，提出预算调整建议； 协助处理预算执行过程中出现的一些问题。 5、营销预算管理的组织及协调 组织职责 责任中心 主要职责 主要包括各品牌部、省级办事处及地级办事处。 各责任中心第一负责人对本中心预算承担第一责任； 提供编制预算的各项基础资料； 编制本责任中心预算细案； 监督本部门／市场预算的执行情况并及时反馈； 根据内部和外部环境变化提出预算调整申请； 定期分析和考核本部门／市场预算执行情况。 5、营销预算管理的组织及协调 协调方式 方式 内容 全员培训 通过营销培训班对市场人员进行培训； 预算编制之前对各部门实施人进行培训。 制定预算制度 规范预算管理职责、程序和方法 议事日程 编制时间推进表 操作指南 制订表格化和预算操作说明 沟通协调 召开领导参与的会议，或利用营销中心例会进行沟通 5、营销预算管理的组织及协调 预算编制误区 误区 改进要求 认为是形式上的预算 要与市场策略及活动结合,抓落实 编制方法模式化 针对不同预算指标采用不同方法 预算准确急于求成 讲究方法，对基础数据进行分析 预算考核强调节约 将费用与活动考核相结合 以不变应万变 预算可以适当调整 第二部分 年度预算编制 1、年度预算编制内容 2、成本预算 1、销售预算 销售品种 《年度销售品种计划表》 销售回款 《年度销售回款计划表》 市场投入 《年度市场投入费用计划表》 销售费用 《年度销售费用投入计划表》 管理费用 《年度管理费用投入计划表》 预算项目 预算分类 预算表单 营销费用分类 2、年度预算编制的流程 预算编制总体流程：自上而下，自下而上，上下结合，采取总部——办事处——市场分层编制、逐级汇总的流程。 营销中心2009-2010经营年度预算编制工作从2009年4月初开始启动，到6月底结束，预算工作历时三个月。 2009年4月份 1）制定了下年度预算编制推进计划； 2）组织各品牌部拟定下经营年度销售和投入计划，并分解至各省份； 3）在4月份省级经理季度会议时对计划进行听证并定稿，初步确定了各省份回款和投入目标； 4）对市场发布了《关于编制2009-2010经营年度营销预算的通知》。 3、2009-2010年度预算编制工作安排 2009年5月份 1）各办事处组织市场对年度品种计划、投入计划进行讨论并分解； 2）各市场对年度计划进行分解（分解至区域、月份、品种）； 3）各市场将年度品种计划提交至网上； 4）办事处对各市场年度计划进行审核汇总。 3、2009-2010年度预算编制工作安排 2009年6月份 1）预算管理部汇总整理全国市场年度计划； 2）各品牌部对年度计划进行审核； 3）各办事处市场依据审核结果对年度计划进行修正； 4）预算管理部报批年度计划。 3、2009-2010年度预算编制工作安排 2009-2010经营年度计划32.8亿元，同比增长23.5%，仍然保持着较高的发展速度，还基于以下原因： 根据中国保健酒发展趋势（每年保持30%以上的增长）。 消费者保健意识的增强，以及文明饮酒的逐步转变（向低度、营养方向发展）。 劲牌公司近几年的发展趋势（平均保持35%以上的增长，去年增长25.96%）。 公司资源配置能够满足增长的需要：1)