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第十三章 風險控管程序之常用技術與方法 授課教師：________ 本章大綱 第一節 分析風險控管方法 第二節 選定控管方法 第三節 執行風險控管方法 第四節 保險與避險 緒論 圖13. 1 風險控管計畫之行動與步驟 第一節 分析風險控管方法 (1/9) 風險控管程序包括三個行動 分析風險控管方法 選擇風險控管方法 執行風險控管方法 行動前之考慮因素 只針對那些實際面對風險事件的活動或人員實施風險控管 在務實且具成本效益的情況下，運用更多的風險控管方法 在選擇控管方法時，最好能加入作業部門的人員 儘可能地設立標竿，而不要花費資源去發展新控管方法 設定時間數線，將風險控管之時間納入一般作業 第一節 分析風險控管方法 (2/9) 分析控管方法之步驟 確認可選用之控管方式：根據風險評估步驟所得之結果，由最高風險的因素或事件開始思考 比較控管效果：比較每一種控管方法在風險因素或事件之控管效果 排列控管方法之優先順序：最好的控管方法乃是可以與企業目標協調一致，並且可使資源作最佳利用者，而不必然是使風險降至最低者 第一節 分析風險控管方法 (3/9) 風險胃納 「風險胃納」乃是指風險的規模或數量，那是企業在任何時點下預期可以容忍的曝險水準 相關詞彙 文獻上對於企業所能接受之風險程度或規模，有不同的用語 風險胃納(risk appetite) 風險偏好(risk preference) 風險態度(risk attitude) 風險容忍度(risk tolerance) 能量(capacity) 這些名詞在不同領域可能是專有名詞而有特別之定義 應把握文字之真義，而不拘泥於文字形式本身 第一節 分析風險控管方法 (4/9) 風險控管方法之分類 風險避免(risk avoidance) 「風險避免」的方法，是指該方法可讓風險事件或因素完全不出現，亦即使發生機率為0 風險控制(risk control) 該方法讓風險的發生機率不等於零，但其威脅卻已經明顯降低 風險自留(risk retention) 風險自留的方法乃是指由企業本身來接受、吸收或容忍風險所造成的損失 風險移轉(risk transfer) 風險移轉的方法乃是將風險損失交給企業以外的其他人員或機構 第一節 分析風險控管方法 (5/9) 風險避免 這類方法可能是採取某些作為或不作為，而使所擔心之風險事件或因素不會出現 風險避免是一種最徹底控管風險的方法，因為它不讓風險出現 雖然這是一種有效的風險控管方法，但是在企業經營中很少被使用 因為完全避免風險＝失去一個獲利的機會 企業經營天生就是需要冒險(risk-taking) 個別企業之風險胃納不同 採用此方法應考慮之問題 如果移除這個風險，是否會喪失潛在的業務機會？ 如果改用其他的替代方式，是否能滿足原先企業的目標？ 移除這些風險的成本，是否超過其所帶來的影響？ 第一節 分析風險控管方法 (6/9) 風險控制(risk control) 損失預防(loss prevention)方法 可以事前降低發生頻率 事前的預防、控制或是維修 分散：增加曝險單位之距離，或延長風險事件彼此之間的時間 損失抑制(loss reduction)方法 事件發生後之減少損失 複製備份、延後風險發生時間 骨牌理論(domino theory) 對症下藥 第一節 分析風險控管方法 (7/9) 圖13.3 骨牌理論 第一節 分析風險控管方法 (8/9) 風險自留 由企業本身來接受、吸收或容忍此風險 採用風險自留策略應考慮之問題 其他的選擇機會：風險自留是否為最好的選擇？其成本與效益是否已經評估？ 時間：公司此刻自留這樣的風險是否恰當？希望自留多久？ 承受的能力：公司是否有足夠的能力來接受此風險？其最大可能損失(MPL)為何？ 稅賦效果：風險自留可能無節稅效果 第一節 分析風險控管方法 (9/9) 風險移轉 將風險交給企業以外的其他人員或機構，常見的是購買保險 使用風險移轉方法必須考慮之問題 管理的能力：移轉對方是否有能力來管理此風險 風險本身的特質：並非所有風險均可移轉 成本的效率：風險移轉的成本不應超過其效益 額外的利益：移轉風險對手可能提供一些額外的好處 長期商業關係：如果中斷契約關係，未來是否能夠再藉助對方移轉風險？ 風險移轉方法之潛在危機 移轉對手可能違約。 第二節 選定控管方法 (1/6) 選定控管方法 從可行的方法中選擇適當之風險控管方法以便實際應用 決定是否接受在應用可行風險控管方法後依然出現的殘餘風險 第二節 選定控管方法 (2/6) 選擇風險控管方法 必須是在適當的責任層級下裁定 風險主屬在其責任範圍內選定控管方法 鍊環觀念(chain concept) 能夠愈早控制風險則效果愈好 消除曝險來源 ?