出口退(免)税无纸化管理操作说明.doc

附件3 出口退（免）税无纸化管理操作说明 根据《国家税务总局关于推进出口退（免）税无纸化管理试点工作的通知》要求，无纸化试点企业在进行出口退（免）税正式申报以及申请办理出口退（免）税相关证明时，不再报送纸质申报表和纸质凭证，仅报送通过数字签名证书签名后的正式申报电子数据，税务机关则需要对无纸化企业进行备案。下面以外贸企业免退税申报为例，介绍无纸化试点企业备案及申报流程。 一、无纸化管理试点企业备案流程 1.进入出口退税审核系统2.0，点击页面左侧的出口退（免）税管理工作规范——出口退（免）税备案——无纸化管理试点企业备案 2.进入无纸化管理试点企业备案界面后，点击筛选按钮 3.对需要进行无纸化管理试点备案的企业进行筛选，按企业代码进行添加 4.对无纸化管理试点企业备案相关信息进行设置，选中需要备案的企业，点击备案按钮 5.对无纸化备案起止日期进行设置，需要注意的是，起始日期和结束日期不能重复，点击单条确认。 6．特别注意的是：进行无纸化企业备案时，录入了起始日期和结束日期，一旦超过结束日期，该企业不再属于无纸化管理的范围。若需再次把企业纳入无纸化管理时，在“无纸化管理试点企业备案”模块下会查询不到该企业信息，需通过“出口退（免）税备案变更（依职权）”模块对企业无纸化备案的起始日期和结束日期进行调整。具体操作如下： （1）点击“出口退（免）税备案变更（依职权）”，录入企业代码 （2）进入“扩展信息”界面，点击“新增”按钮，选择“扩展类型代码”—“WZHQY:无纸化企业”； （3）设定“开始时间”和“结束时间”，并点击“保存”。 7.需要特别注意的是：在审核系统设置好无纸化备案后，相关备案信息同步至出口退税综合服务平台需要一定时间（同步时间为次日零时），一般情况下，当日在审核系统中进行设置后，次日综合服务平台中无纸化设置生效。 二、企业申报软件参数配置及生成申报数据 1.启动外贸企业出口退税申报系统，打开“系统维护”-“系统配置”-“系统参数设置与修改”-功能配置II，如图： 2.将“启用数字签名”前的文本框中选中，设备密码为可编辑状态，将金税盘证书口令输入到“设备密码”中，点击“确认”按钮。 注意：设备密码要确保输入正确。 3.按照申报软件操作流程录入申报数据，在生成退（免）税申报数据前，务必插入金税盘。 金税盘插入电脑后，桌面右下角会显示相应图标，如图：。 4.生成申报数据后，企业可以选择存放路径。若选择“本地申报”，可将加签后的申报数据存入U盘，报送税务机关审核；若选择“远程申报”，则登陆“出口退税综合服务平台”进行远程申报操作即可。 三、无纸化管理试点企业审核流程 （一）通过出退税综合服务平台申报的电子数据 对无纸化管理试点企业申报的数据，在待办任务里双击进行审核。 审核：对企业申报的数据进行审核，包括出口货物明细申报表、退税进货明细申报表、出口货物免退税申报汇总表； 1.出口货物明细申报表 2.退税进货明细申报表 3.出口货物免退税申报汇总表 查询疑点，对企业申报数据进行疑点查询，点击查询疑点按钮 4.审核企业申报疑点信息 审核无误后将数据推送至复审岗。 （二）企业现场申报的电子数据 选择文件，点击“读入数据”，进入预审环节。