金融控股集团公司治理分析——新制度经济学的视角-金融学专业论文.docxVIP

中南民族大学硕士学位论文 中南民族大学硕士学位论文 金融控股集团公司治理研究——新制度经济学的视角 金融控股集团公司治理研究——新制度经济学的视角 I I II II 目 录 HYPERLINK \l _bookmark0 摘 要 I HYPERLINK \l _bookmark1 Abstract II HYPERLINK \l _bookmark2 引 言1 HYPERLINK \l _bookmark3 一、金融集团公司治理理论综述2 HYPERLINK \l _bookmark4 （一）公司治理理论综述 2 HYPERLINK \l _bookmark5 1.外部控制系统 2 HYPERLINK \l _bookmark6 2.内部控制系统 4 HYPERLINK \l _bookmark7 （二）金融集团公司治理研究综述 6 HYPERLINK \l _bookmark8 1.国外研究综述 6 HYPERLINK \l _bookmark9 2.国内研究综述 9 HYPERLINK \l _bookmark10 二、公司治理机制中的制度性因素12 HYPERLINK \l _bookmark11 （一）公司治理机制中的制度内涵 12 HYPERLINK \l _bookmark12 .新制度经济学基本理论 12 HYPERLINK \l _bookmark13 .公司治理机制中的制度性因素 13 HYPERLINK \l _bookmark14 （二）当前我国公司治理中的制度缺陷 15 HYPERLINK \l _bookmark15 1.外在制度存在缺陷 16 HYPERLINK \l _bookmark16 2.内在制度先天不足 16 HYPERLINK \l _bookmark17 三、金融集团公司治理问题的特殊性分析19 HYPERLINK \l _bookmark18 （一）金融控股集团含义 19 HYPERLINK \l _bookmark19 1.国际三大监管部门的解释 19 HYPERLINK \l _bookmark20 2.美国监管部门的界定 19 HYPERLINK \l _bookmark21 3.欧盟监管部门释义 20 HYPERLINK \l _bookmark22 4.台湾监管部门的解释 20 HYPERLINK \l _bookmark23 5.日本监管部门的规定 20 HYPERLINK \l _bookmark24 （二）金融控股集团的核心特征 20 HYPERLINK \l _bookmark25 1.统一控制权的凸显 21 HYPERLINK \l _bookmark26 2.经营综合化 21 HYPERLINK \l _bookmark27 .财务报表需合并 21 HYPERLINK \l _bookmark28 .金融业务居于主导地位 21 HYPERLINK \l _bookmark29 5.集团母、子公司分业 21 HYPERLINK \l _bookmark30 6.相互依存与相互制衡 22 HYPERLINK \l _bookmark31 （三）集团公司治理问题的特殊性分析 22 HYPERLINK \l _bookmark32 1.集团公司的治理特点 22 HYPERLINK \l _bookmark33 2.我国控股集团公司治理存在的问题 22 HYPERLINK \l _bookmark34 （四）我国金融控股公司的治理困境 24 HYPERLINK \l _bookmark35 .金融控股集团公司的国内外比较 24 HYPERLINK \l _bookmark36 .我国金融控股集团公司治理存在的问题 27 HYPERLINK \l _bookmark37 四、完善我国金融控股公司治理结构的制度性建议33 HYPERLINK \l _bookmark38 （一）立法建议 33 HYPERLINK \l _bookmark39 （二）引入多元化的投资主体 33 HYPERLINK \l _bookmark40 （三）完善企业经营者的监督制度 34 HYPERLINK \l _bookmark41 （四）进一步强化风险监控制度和信息披露制度 34 HYPERLINK \l _bookmark42 （五）进一步完善金融控股公司的内部控制 35 HYPERLINK \l _bookmark43 （六）金融控股集团母公司控制与制衡对策 35 HYPERLINK \l _bookmark44 .关于母公司控制 35 HYPE