房地产金融制度与政策.pptVIP

住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企 业、外商投资企业、城镇私营企业及其在职职工缴存的 长期住房储金。 住房公积金全部归职工个人所有，记入职工个人的 住房公积金帐户，用于建造、购买、翻建、大修自住住 房。 以住房公积金制度为基础我国建立了政策性的住房 金融，初步形成商业性和政策性并存的住房金融体系. 一、住房公积金的性质和特点 （一）性质 本质属性是工资，是住房分配货币化的需要形式. 单位按职工工资的一定比例为职工缴存住房公积 金，实质是以住房公积金的形式给职工增加一部分住 房工资，从而达到租金住房分配机制转换的目的。 缴存住房公积金与直接提高工资和增发住房补贴 等都属于按劳分配为主的货币工资分配形式。 住房公积金的个人所有权是限制性所有权，职工 对公积金的占有、使用、收益和处分四项权利的行使 受到一定程度的限制。住房公积金未被提取之前，职 工不能实际占有。 住房公积金的缴存比例　　1．职工个人和单位住房公积金缴存比例分别 达到8%；　　2．对于外商投资企业（含代表处、办事处） 住房公积金缴存比例应为8%，但2001年12月以前 已按10%比例为职工缴存住房公积金的外商投资企 业，可继续按10%的比例为职工缴存住房公积金， 　　3．凡经市科委认定的软件企业和经市经委认 定的集成电路企业，本着自愿原则可为所在企业从 业人员提高住房公积金缴存比例可提高到20%，单 位缴存住房公积金的缴存比例不得低于职工缴存比 例。 住房公积金由所在单位缴存到住房公积金管理中 心，在受委托银行设立的专户统一管理，实现保值和增 值，个人不能直接决定保值方法和收益率。 （二）住房公积金的特点 1、强制性：凡在职职工及其所在单位都需要按规定的 缴存基数、缴交比例并按月缴存住房公积金。 2、互助性：集中全社会职工的力量，把个人较少的钱 集中起来，形成规模效应，并且缴存住房公积金的人都 具有使用住房公积金的权利，有房的人帮助无房的人， 或者所有职工互帮互助。“低存低贷” 3、保障性：公积金通过运做实现合理增值，增值收益 全部用于职工住房。 （一）住房公积金管理委员会决策 住房公积金管理委员会作为住房公积金管理的决 策机构，对住房公积金的有关问题进行管理研究，依 法作出决策。 （二）住房公积金管理中心运作 各城市依法成立住房公积金管理中心，承担住房 公积金的管理运作。 （三）银行专户 住房公积金管理中心在住房公积金管理委员会指 定的受委托银行设立住房公积金的专用帐户。 （四）财政监督 完整的监督体系，包括财政监督、审计监督、职 工和单位监督、社会监督。 三、住房公积金的归集 （一）住房公积金的归集的含义 住房公积金的归集是指住房公积金管理中心作为住 房公积金管理的法定机构，依据《住房公积金管理条 例》和省市政府授予的职权，将职工个人按规定比例缴 存的住房公积金及其所在单位按规定比例资助职工缴存 的住房公积金，全部归集与管理中心在受委托银行开立 住房公积金专户内的职工个人账户里，并集中管理运用 的行为。 （二）住房公积金的归集的主要内容 1、缴存住房公积金的对象 包括：国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商 投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、 民办非企业单位、和社会团体及其在职职工都要按月缴 存住房公积金。 2、缴存住房公积金的工资基数 缴存基数是职工工资总额，即职工本人上一年度 月平均工资，共由6部分组成：计时工资、计件工资、 奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的 工资。 3、缴存比例 目前我国实行动态调整机制，具体的缴存比例有城 市住房公积金管理委员会拟定，经本级政府审核，报省. 自治区、直辖市人民政府批准后执行，一般不低于5%. 4、住房公积金的月缴存额 住房公积金的月缴存额=（职工本人上一年度月 平均工资x职工住房公积金缴存比例）+ （职工本人上 一年度月平均工资x单位住房公积金缴存比例） 职工单位对职工个人住房公积金汇缴基数必须每年 核定一次，汇缴年度为上年的7月1日至当年的6月30日. （三） 职工住房公积金的查询和对账 管理中心要为每一位缴存住房公积金的职工发放 住房公积金的有效凭证（凭条、存折或磁卡）。可以直 接去管理中心或商业银行查询，也可以电话、网络查 询。每年6月30日结息后管理中心要发送对账单。 四、住房公积金的提取和使用 （一）住房公积金的提取 1、职工住房消费提取：