结算管理办法课件.doc

中交第三公路工程局有限公司 第五工程分公司结算管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为进一步完善公司的经营管理制度，建立健全公司结算管理体系，规范 结算管理，强化成本控制，防范经营风险，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司所属各项目经理部。 第二章 职责 第三条 公司经营管理部负责公司结算管理办法的制订、完善和修改；指导监督 和考核公司所属各项目结算管理基础工作，检查公司结算管理制度的执行和落实； 负责对结算进行审批。 第四条 各项目经营管理部负责办理该项目的结算工作， 对项目各阶段的工程量 签认成果进行检查、指导，对执行中存在的问题收集意见，进行调整，组织项目部 进行整改，确保预计利润实现、防止利润流失。负责保管相关资料，负责所属项目 部的结算的审核、备案，建立结算台账，按月归集分包工程成本。 第五条 项目经理对本工程的工程量实体签认成果负责；项目总工程师、总经济 师、工程部、技术人员对本部门或本人的计算和签认数量负责。经营管理部负责按 照工程部开据的工程数量签认单和分包合同单价、条款进行结算、扣款。 第三章 结算应遵循的原则 第六条 廉洁奉公原则：结算工作人员在结算工作中，应始终以企业利益为最 高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁索要或接受财物，如出现不正当计价 行为，将按照有关规定给予处罚。 第七条 多级审核原则：结算应建立起结算人员之间、部门之间等多层级的审核 控制体系；结算须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的 签字等务必齐全有效，否则不得办理结算。 第八条 准确高效原则：结算中的各项计算应准确、清晰、合规，体现出应有的 1 专业水平；同时结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应成本管理 等方面的要求。 第九条 严格程序原则：各级审核按照合同管理权限严格执行结算程序。项目对 工程类、物资类、设备承租类及其它类合同的结算工作都须按照结算程序严格执行， 结算的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料，出具的结算确认单要经相关责 任人签字确认才能上报上级单位，上级单位须认真审核批复量、价计算过程，审批 记录等应形成可追溯性的资料档案。 第四章 结算管理体系 第十条 公司结算的主管部门：公司经营管理部；项目结算的主管部门是项目经 营管理部。 第十一条 公司经营管理部的主要工作：制定结算管理办法，监督、检查、指导 各项目制度落实情况；对项目部的结算进行审核，批复；各项目必须保证公司经营 管理部能够查询到原始数据签认单，并确保数据的真实性和合规性。 项目经营管理部的主要工作：负责工程、劳务的结算工作；机械、材料等结算 的原始资料分别由其主管部门提供，经管部负责办理结算工作；经营管理部负责统 一收管各类结算及附件。 第十二条 结算管理责任分工：项目经理是结算管理的第一责任人；分管经营工 作的项目总经济师主管结算管理工作。 第五章 工程（劳务）结算程序 第十三条 本章节是为工程（劳务）结算设计的，物资类、机械类等经济合同结 算程序可以参考使用，各业务主管部门可根据情况制定相应的结算程序，但所制定 的程序不能简化本办法。 第十四条 项目部在工程数量签认（现场技术员负责） 、工程量复核（总工程师 和工程部负责）、结算（经营部负责） 、审核（总经济师负责）等各个环节要根据岗 位分离、相互监督的原则，分别设置岗位，明确各岗位的职责和权限，做到各环节 相对独立。 第十五条 结算工程数量的确认以下发的施工图纸为依据， 根据分包合同中的工 2 程量清单及确认规则进行计算 , 结算数量应小于或等于设计数量 （或业主计量数量） ； 隐蔽工程必须在掩埋前，由现场技术员和经营管理部人员现场共同确认；必须建立 与计量台帐相对应的结算台帐，随时对结算数量进行控制与监督。工程量必须按分 包合同支付细目进行签认，合同以外的工程数量应按照分包合同管理办法的规定。 第十六条 项目部全体管理人员必须对项目经营信息进行保密，分包合同文件不 得对外复印、流散。合同单价、计量数量、变更索赔情况不得对外传播。对违反制 度相关人员进行经济处罚，情节严重者将在全公司范围内进行通报批评。 第十七条 结算分为中期（月）结算和最终结算 一、中期结算程序 乙方（分包队伍）完成符合结算条件的工程数量，项目应每月办理结算，结算 工程量范围为上个月的 21 日至本月的 20 日完成的量，办理结算日期为每月 21日-25 日，超过此日期上报的结算资料一律推至下月结算，上报公司审批的时间为每月 26-27 日。 中期结算程序： 1. 经管部、工程部、现场施工员一起到现场统计、填写“工程数量签认单” ， 每期完成工程数量不得提前告知施工队伍或内部提前泄露，现场施工人员应图示统 计施工队伍已完、未完数量。项目总工程师要对“工程数量签认单”进行把关，并 签字确认，