第三章 商业银资本金管理.pptVIP

* 一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 资本充足率＝资本/风险权重资产总额×100％ 核心资本充足率＝核心资本/风险权重资产总额×100％ 风险权重资产总额＝资产×风险权重 * 二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求 巴塞尔委员会先后于1999年6月、2001年1月和2003年4月公布了《新资本协议》第一、第二和第三个征求意见稿，期间又在全球范围组织了三次新资本协议对商业银行资本充足率的定量影响测算，最终于2004年6月在国际清算银行的官方网站上公布了新资本协议的最后确定稿，并于2006年12月底在十国集团开始实施。 * 二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求 一是促进金融体系的安全性和稳健性； 二是促进公平竞争； 三是提供更全面的处理风险的方案； 四是使处理资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程序。 新协议的目标 * 二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求 第一支柱：最低资本要求； 第二支柱：监管当局的监督检查； 第三支柱：市场纪律。 新协议的主要内容 * 三、中国银监会的资本充足性要求 2004年2月中国银监会结合新巴塞尔协议，根据我国银行业的实际情况，制定颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，该办法明确规定了我国银行监管资本的组成和内容： * 三、中国银监会的资本充足性要求 核心资本由以下部分构成： 实收资本、 资本公积、 盈余公积、 未分配利润、 非合资子公司中的少数股东权益； * 三、中国银监会的资本充足性要求 ② 附属资本由以下部分构成： 重估储备:指经国家有关部门批准,对固定资产重估时其公允价值与账面价值的正差额，银监会规定可计入附属资本的重估储备不得超过重估储备的70 %； 重估储备 * 三、中国银监会的资本充足性要求 一般准备:是根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备； 优先股； 一般准备 优先股 * 三、中国银监会的资本充足性要求 可转换债券: 指商业银行依照法定程序发行的，在一定期限内依据约定条件可转移成商业银行普通股的债券，条件是持有人对银行的索取权位于存款人和其他普通债权人之后，并不以银行的资产作抵押或质押，债券不可由持有人主动回售，未经银监会批准发行人不准赎回； 可转换债券 * 三、中国银监会的资本充足性要求 长期次级债券: 指原始期限最少在五年以上的次级债券。在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％。 长期次级债券 * 第三节 商业银行资本金管理 一﹑银行资本充足性及其测定 二﹑表内、表外资产风险的测定 三﹑银行资本的筹措 * 一﹑银行资本充足性及其测定 （一）银行资本充足性及其意义 （二）银行资本充足性的测定 * （一）银行资本充足性及其意义 银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业并足以维持充分信誉的最低限度（“市场准入”限制）；同时银行现有资本及新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需资本的具体目的。 * （一）银行资本充足性及其意义 概括而言，银行资本的充足性有数量和结构两个方面的要求： 第一，数量上的充足性。 第二，结构上的合理性。 * 第一 数量上的充足性 数量上的充足性——是指受银行经营规模和金融管理当局规定等因素的制约而必须达到一定的量。一般而言，金管当局所规定的开业许可额度是最低资本限额，否则不能创立。此外，其资本额度的多少要根据银行经营规模的大小和经营理念不同等因素作相应调整。 * 第二 结构上的合理性 结构上的合理性有两层含义： 其一，前述银行资本由核心资本和附属资本构成。其中，只有核心资本是银行真正的自有资金（即权益资本），也是真正可以承担风险损失的部分（如用于冲销呆帐）。故其在资本总额中必须占有一定比例； * 第二 结构上的合理性 其二，虽然资本具有抵御风险、承担损失的功能，但其具有非盈利性特征，资本太多，必然影响、降低盈利。 * （二）银行资本充足性的测定 测定指标： 资本与存款比率——这是传统的用来衡量银行资本的指标，它反映了商业银行对存款的清偿能力。 * （二）银行资本充足性的测定 测定指标： 资本与总资产比率——该指标在一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力，一般要求8％左右。 * （二）银行资本充足性的测定 测定指标： 资本与风险资产比率 *