设计院财务报销制度.docxVIP

财务报销制度及报销流程 　 　第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务制度分为审批权限管理制度、借款管理制度、发票报销制度、财务报销制度、科研经费使用管理制度。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。各地分公司参照执行。 　 第二部分审批权限管理 第一条 本制度所指审批权限是对各类财务支出、包括借款具有的签字审批权。各部门具有签字审批权限为：院部为院领导；生产部门为签订承诺协议的所长（主任）、书记；职能部门为部门主任或副主任（主持工作）。 第二条 根据《关于审批权限管理的规定》及其补充规定（华东院字［2007］第14号、15号），审批权限汇总表如下： 审批权限汇总表 部门/金额 2万以内（含） 2-3万（含） 3-5万（含） 5万以上 职能部门 部门负责人 部门负责人、分管院长 部门负责人、分管院长、总经理、董事长 生产部门 部门负责人 部门负责人、分管院长 部门负责人、分管财务院长、总经理、董事长 科研项目 项目负责人、分管院长 项目负责人、分管科研院长、总经理、董事长 专项、事项 专项、事项负责人及分管院长 专项、事项负责人及分管院长、总经理、董事长 分包 20万以内（含）部门负责人及财务分管院长 20-50万（含） 部门负责人、财务分管院长、总经理 50万以上 部门领导、财务分管院长、总经理、董事长 第三部分 借款管理规定及流程 第一条 借款管理规定 （一）除员工出差借款可借支现金外，其他借款原则上不能支付现金，应通过支票、转账、电汇形式支付。 （二）投标押金借款时，应提供标书复印件及收款方账号，且必须通过银行支付。 (三) 以现金支付的出差借款金额超过5000元应提前两天预约，以便财务备款。 (四) 借款逾期未还者原则上不得再次借款。 第二条 借款的归还期限 根据华东院财字［2007］第01号中对各类借款归还期限要求如下： 出国类借款------ 60天内结清； 项目投标保证金借款-------6个月内结清； 其他个人借款----- 30天内结清； 　　第三条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写三联式《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式。 　　(二) 审批流程：所借款项在借款人所在部门负责人的审批权限范围内的，由部门负责人审批；超过其审批权限的，由部门负责人审批后，逐级审批。 　　(三) 财务付款：凭审批后的借款单及必要的附件到财务部办理付款手续。 第四部分 发票报销规定 第一条 发票报销的一般规定 （一）可用于报销的发票有增值税专用发票及非增值税发票两类。应尽量取得可抵扣的增值税专用发票用于报销，涉及以下费用类型的发票必须取得增值税专用发票：分包支出、资产采购支出、软件购置支出、车辆修理支出、汽油费支出、效果图模型费。 （二）取得发票为非增值税发票的，发票抬头准确、内容清晰，且真实、有效、符合发票开具要求和管理规定。发票大写与小写金额应一致，且不得涂改。 （三）取得的发票为可抵扣专用发票的，发票上的单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号必须准确，且能够通过税控系统认证。 （四）各类发票的取得途径，应合法合规。通过伪造、变造等途径取得的发票，不得用于报销。 （五）可用于报销的发票，应在发票的有效期内。发票的使用期。限以税务机关通告为准，或新版发票代替旧版发票的日期为准、 第二条 发票报销的特殊规定 （一）一次性购买大宗同类商品，发票上不能逐一标明商品名称的，发票内容可填写“详见清单”，但清单内容必须与实物一致，且清单必须加盖与发票一致的“财务专用章”或“发票专用章”。 （二）可抵扣的发票共有两联，分别为作为报销凭证的“发票联”和作为计算进项税额依据的“抵扣联”。 （三）对发票内容为礼品、化妆品、虫草、健身、按摩、洗浴、娱乐、旅游、烟、酒等与企业经营无关的项目不得作为报销凭证。 第五部分 财务报销制度 　　第一条　报销一般规定 　　（一） 必须取得相应的合法票据，且一般为当年度开具的发票。相关规定见发票报销规定。 （二）现金报销应在Oracle系统中的“费用报销”模块填制报销单据；通过银行支付的报销单据应在“无合同应付”模块或“合同采购订单”模块填制。 （三）涉及增值税发票的现金报销单据应在“无合同应付”模块填制。 　　（四）按照审批权限管理制度的要求，对报销单据采取书面签字审批及Oracle系统审批的双重审批制度。 （五）一次性现金报销金额大于5000元的，需提前二天预约，以便财务备款。 （六）企业与企业之间，支付款项过万元得，应签订相关合同，未过万元应签订相关